Содержание
- 1 Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства
- 2 Возврат подоходного налога за приобретение лекарств
- 3 Перечень лекарств для возврата подоходного налога
- 4 На какие лекарства можно получить налоговый вычет
- 5 Медицинские услуги, лекарства и дорогостоящие виды лечения для налогового вычета
- 6 Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2020 — 2020 годах
- 7 Как получить налоговый вычет за лекарства
- 8 Как пвернуть налог с лекарст
- 9 Как вернуть деньги, потраченные на лекарства
- 10 За какие лекарства можно вернуть подоходный налог
- 11 Список лекарственных препаратов, которые подлежат налоговому вычету
- 12 Как вернуть деньги за лекарства
- 13 Информация о вычете
- 14 Социальный налоговый вычет на лечение
- 15 Возврат денег за лекарства и лечение через налоговую
- Средства для наркоза: Кетамин (раствор), Эфир диэтиловый (жидкость во флаконах)
- Местные анестетики: Лидокаин (во всех формах)
- Ненаркотические анальгетики: Ацетилсалициловая кислота (аспирин), Диклофенак, Ибупрофен
- Антигистаминные средства: Квифенадин, Кетотифен
- Антидепрессанты: Амитриптилин, Лития карбонат, Сертралин
- Антибактериальные: Ампициллин, Гентамицин, Норфлоксацин, Эритромицин
- Противовирусные средства: Ацикловир, Индинавир
- Противогрибковые средства: Клотримазол, Флуконазол
- Средства для лечения остеопороза: Алендроновая кислота, Кальция карбонат + эргокальциферол
- Противоанемические средства: Железа сульфат, Фолиевая кислота
- Средства для лечения сердечной недостаточности: Валсартан, Каптоприл, Эналаприл
- Антисептики: Йод, Перекись водорода, Хлоргексидин
- Инсулин и средства, используемые при сахарном диабете: Инсулин ДлД, КД, Комб, СрД
- Витамины: Менадион, Тиамин
- А также лекарства других категорий.
Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства
Заявление на возмещение уплаченного НДФЛ и заполненная декларация предоставляются в налоговые органы по месту регистрации налогоплательщика в первом квартале года, который следует за отчетным годом (например, если расходы на лечение понесены в 2015 году, то следует дождаться первого квартала 2020 года).
Возврат подоходного налога за приобретение лекарств
Так, согласно письму ФНС от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876@, в стоимость дорогостоящего лечения разрешается включить расходы на покупку хрусталиков, эндопротезов, искусственных клапанов и др., если больница не может их предоставить. При этом, упомянутые расходные материалы не значатся в списке лекарств на налоговый вычет в 2020 г.
Перечень лекарств для возврата подоходного налога
Наркотические анальгетики
— Морфин (раствор для инъекций, в таблетках)
— Морфин + наркотин + папаверин + кодеин + тебаин (раствор для инъекций)
— Пентазоцин (раствор для инъекций, в таблетках)
— Пиритрамид (раствор для инъекций)
— Тримеперидина гидрохлорид (раствор для инъекций, в таблетках)
— Фентанил (раствор для инъекций)
На какие лекарства можно получить налоговый вычет
Чтобы получить вычет за покупку лекарств, необходимо получить рецепт в двух экземплярах: один вы отдадите в аптеке провизору, а второй предъявите в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ для получения вычета. Рецепт должен быть правильно оформлен: заверен личной подписью и печатью врача. Помимо печати врача на рецепте должна присутствовать печать медицинского учреждения.
Медицинские услуги, лекарства и дорогостоящие виды лечения для налогового вычета
В перечне, утвержденном правительственным постановлением от 19.03.2001 № 201, содержатся международные незапатентованные названия лекарственных препаратов, при приобретении которых по рекомендации врача можно рассчитывать на налоговый вычет. При этом у каждого лекарства может быть множество иных названий-синонимов. Указанные в перечне названия медпрепаратов содержатся в госреестре, который Минздрав обязан ежегодно публиковать (см. положение Минздрава от 01.12.1998 № 01/29-15). Узнать, есть ли интересующее вас лекарство в госреестре, вы можете на сайте grls.rosminzdrav.ru.
Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2020 — 2020 годах
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ;
- заявление на возврат налога;
- документация, которая подтвердит оплату лекарственных средств и медицинского обслуживания;
- свидетельство о рождении или о заключении брака, если оформляется возврат за платное обслуживание для ребёнка либо мужа/жены;
- копия вашего свидетельства о рождении, если вы произвели оплату препаратов, которые врач выписал вашему родителю (если женщина в браке сменила фамилию, то необходимо её свидетельство о браке);
- копии вашего удостоверения личности и ИНН.
Как получить налоговый вычет за лекарства
Очень просто – воспользоваться социальным налоговым вычетом. Налоговым Кодексом РФ предусмотрено Ваше право на получение социального налогового вычета в размере стоимости медикаментов, назначенных Вам, Вашей супруге (супругу), детям до 18 лет, Вашим родителям лечащим врачом в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201.
Как пвернуть налог с лекарст
- получить бланк можно в местном отделении службы;
- заполнить форму можно на портале Госуслуг в личном кабинете. Для этого понадобится пройти регистрацию на ресурсе;
- на официальной странице ФНС доступна специальная программа, которая поможет корректно заполнить документ.
Как вернуть деньги, потраченные на лекарства
- Если необходимые для лечения медикаменты нужны самому налогоплательщику или его прямым родственникам;
- Если необходимость в медикаментозном лечении конкретными лекарственными препаратами подтверждена соответствующим рецептом от врача;
- Если лекарства необходимы налогоплательщику для лечения хронического заболевания в течение продолжительного периода времени;
- Если за необходимые для лечения лекарства расплачивается сам налогоплательщик (и может подтвердить это соответствующими чеками/квитанциями/выписками);
- Если лекарства входят в утвержденный в 2001 году список, при приобретении которых полагается налоговый вычет;
За какие лекарства можно вернуть подоходный налог
Гражданам, которые осуществляют налоговые платежи в пользу государства, предоставляются налоговые вычеты в соответствии с пунктами действующего Налогового кодекса. Объем социальных вычетов каждый год равен уплачиваемой за лекарственные препараты сумме денежных средств, при этом медикаменты должны быть включены в правительственный перечень. Максимальный размер не может превышать 120 тыс. руб. за год.
Список лекарственных препаратов, которые подлежат налоговому вычету
В налогом кодексе также есть отсылка на отсылка на документ, утвержденный постановлением правительства № 201. В нем перечислены все лекарства, покупая которые по назначению врача, гражданин может рассчитывать на включение их стоимости в социальный налоговый вычет. (подробнее обо всех видах налоговых вычетов в России).
Как вернуть деньги за лекарства
Пример: В 2020 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого за 2020 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.
Информация о вычете
- Договор с медицинским учреждением (копия).
- Справка по установленной форме, подтверждающая факт оплаты лечебных услуг, — выдается медицинской организацией, оказавшей соответствующую услугу.
- Платежные документы, которые подтверждают факт произведенной оплаты (квитанции, чеки или платежные поручения).
- Копия лицензии медицинской организации, ею заверенная (подается в случае, если реквизиты лицензии не указаны в основном договоре).
- Копия свидетельства о заключения брака — если планируется возврат подоходного налога за лечение супруга.
- Копия свидетельства о рождении несовершеннолетнего ребенка — если оплата расходов производилась за лечение ребенка.
- Копия свидетельства о рождении налогоплательщика — если производилось лечение его родителей.
Социальный налоговый вычет на лечение
Одновременно с декларацией подаются и документы, подтверждающие состав и основания расходов на покупку препаратов. Размер вычета по лекарствам ограничен суммой в 120 тыс. руб. Это означает, что по итогам года можно вернуть до 15,6 тыс. руб., но не более суммы фактически удержанного налога. Предъявить к возмещению расходы на лекарства нужно не позднее 3 лет. В противном случае в перечислении денег будет отказано.