Социальный вычет на лечение за какой период можно получить

Какие налоговые вычеты подлежат возврату

• за особый гражданский статус;
• на детей;
• по затратам на благотворительность, обучение, лечение, ДМС и пенсионное обеспечение;
• за инвестиции;
• за продажу имущества;
• на покупку или строительство недвижимости;
• на погашение процентов по жилищным кредитам.
• по затратам, связанным с профессиональной деятельностью.

Исаев А.С. в начале 2013 году — он вышел на пенсию, а через год приобрел недвижимость. Воспользоваться вычетов 2014 году Исаев не может, но может перенести неиспользованный остаток на 36 месяцев предшествующих 2014 году, то на 2013, 2012 и 2011 годы. Так как Исаев на пенсии с 2013 года, то компенсацию он получит только за время фактической работы — 2011 и 2012 гг.

Информация о вычете

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
   • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
   • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
   • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
   • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
   • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
   • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
   • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
   • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

За какой период можно вернуть налоговый вычет на лечение: сроки давности и подача декларации для его получения

Не стоит переживать по поводу того, что при таких обстоятельствах Вы можете получить не весь объём вычета, какой мог бы быть в первом случае. Например, так может случиться, если преференция начала действовать с конца года. Весь недополученный вычет можно вернуть на тех же условиях, которые описаны в первом пункте.

• Если лечение начало проходить в декабре 2015 года, а оплата состоялась в январе 2020 года, то 3 года надо отсчитывать не с 2015 года, а с 2020 года. Значит, декларацию и все соответствующие справки и т.д. можно подать с 2020 года по 2020 год.
• Если лечение и оплата имели место в 2013 году, то вернуть ничего не получится, поскольку срок давности истёк.
• Если лечение было продолжительное и оплачивалось частями, например, в 2013 и 2014 годах, то документы рекомендуется подать незамедлительно в 2020 году, но получить можно будет деньги только из расчёта того, что было уплачено в 2014 году.

Получение социального налогового вычета за лечение

1. Если были приобретены препараты для лечения детей, родителей или иных родственников, являющихся близкими (лекарства должны быть назначены лечащим врачом).
2. Если приобретенные лекарственные средства входят в список, на основании которого предоставляется вычет (утвержден постановлением №201 от 19.03.01 г.).

• лечение хирургическим путем:

1. Различных аномалий и врожденных пороков.
2. Различных заболеваний системы кровообращения.
3. Болезней органов дыхания (при наличии тяжелой формы заболевания).
4. Болезней нервной системы (включает эндовазальные вмешательства).
5. Нарушений функции центральной нервной системы.
6. Всевозможных болезней и нарушений, возникающих в органах пищеварения человека.

• реконструктивные операции на любых суставах человеческого тела;
• трансплантационные операции;
• протезирование (металлические детали и иные подобные);
• пластические операции;
• терапевтическое лечение различного рода нарушений на уровне генетики, передающихся по наследству болезней;
• удаление различных образований на всевозможных эндокринных железах;
• терапия:

1. Полиневропатии и осложнений.
2. Массивных поражений соединительных тканей организма.
3. Всевозможных органов, участвующих в транспортировки крови по организму.
4. Поджелудочной железы.
5. Болезней, вызывающих несвертываемость крови (в том числе наследственных).
6. Остеомиелита.

• комбинированное лечение:

1. Осложнений, появившихся во время родов.
2. Осложнений, связанных с сахарным диабетом.
3. Болезней глаз и придаточного аппарата.
4. Ожогов различной степени тяжести (30% и более).

• выхаживание недоношенных детей, либо младенцев весом до 1.5 кг;
• лечение бесплодия путем искусственного оплодотворения (внедрение эмбриона внутрь матки).

Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства

Пример. За год заработали 500 тысяч рублей. С этой суммы был удержан подоходный налог — 65 тысяч. В течении года была произведена оплата за лечение зубов — 100 000 рублей, расходы по ней попадают под категорию социальных вычетов. Налогооблагаемая база будет снижена на эту сумму.

Другой особенностью социальных вычетов является невозможность перенести неиспользованные налоговые льготы на следующие года. Они попросту сгорают. Например, если вам положен налоговый вычет за лечение в 100 000 рублей и теоретически вам можно вернуть 13 тысяч, но доходы в текущем году не позволяют это сделать, то вы попросту потеряете право на возврат денег.

ЛЕЧЕНИЕ- социальный налоговый вычет на лечение-возврат подоходного налога за 2013, 2014, 2015, 2020

НЕТ! — если справка об оплате мед. услуг заполнена не полностью или неверно ( Налоговый орган, получив от налогоплательщика документы, свидетельствующие о возможном праве на налоговую льготу, обязан проверить соответствие этих документов требованиям законодательства, оценить полноту указанных в них сведений и принять решение о предоставлении либо об отказе в предоставлении заявленной налоговой льготы (Определение Конституционного Суда РФ от 18.12.2003 N 472-О)

Подать Декларацию по форме 3-НДФЛ со всеми подтверждающими документами на возврат подоходного налога, Вы можете уже после завершения календарного года (налогового периода) (ст. 216 НК РФ). Социальный налоговый вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором налогоплательщиком согласно платежным документам фактически была произведена такая оплата. (письмо ФНС России от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@).

Социальные налоговые вычеты 2020-2020: возврат налога за обучение, лечение и др

Социальные налоговые вычеты предоставляются по окончании календарного года при подаче налоговой декларации в налоговый орган и представлении документов, подтверждающих расходы налогоплательщика. К таким документам относятся договоры на обучение, лечение и др. платежные документы (чек ККМ, приходно-кассовый ордер, платежное поручение и т.д.). С 2010 года не требуется прикладывать заявление на получение социального налогового вычета.

Социальные налоговые вычеты предоставляются в размере фактически понесенных расходов, но ограничены в целом предельной суммой в 120 тыс. рублей. То есть максимальная сумма налога, возвращаемая налогоплательщику, составит 15 600 руб. (120 000 х 13%). Поэтому налогоплательщик, произведя несколько видов расходов, должен определиться, в отношении каких расходов он будет заявлять социальный налоговый вычет. Например, налогоплательщик в 2020 году заплатил за свое обучение 100 тыс. руб., лечение супруги — 40 тыс. руб., лечение своего отца — 50 тыс. руб., а также оплатил страховой взнос в сумме 20 тыс. руб. по договору личного добровольного пенсионного страхования. Несмотря на то что фактические расходы налогоплательщика составили 210 тыс. руб., он вправе заявить вычет в сумме 120 тыс. руб. по расходам на обучение и частично на лечение.

Налоговый вычет по расходам на лечение

Так как хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания входит в список дорогостоящих медицинских услуг, для которых налоговый вычет предоставляется в полном объёме (без ограничения в 120 000 руб.) сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 65 000 руб. (500 000 руб. x 13%).

Примечание: окончательное решение о признании тех или иных услуг дорогостоящими относится на усмотрение Министерства здравоохранения и социального развития. В связи с чем, если оказанная услуга в приведенном перечне отсутствует, необходимо обратиться в Минздравсоцразвития за разъяснением относительно возможности отнесения ее к дорогостоящей.

Сроки получения налогового вычета

• повторное заполнение декларации может потребоваться, если сданный документ содержит ошибки;
• чтобы вернуть налог, нужно содержать бумаги в идеальном порядке, иначе перед налогоплательщиком могут возникнуть достаточно существенные проблемы;
• заявление, в котором содержатся неточные или ошибочные данные, а также помарки, не подлежит приему и рассмотрению;
• потеря тех или иных бумаг также может привести к отрицательному ответу;
• указание точного срока перечисления средств на счет (в пределах календарного месяца) позволяет избежать проблем с возвратом.

• работодатель не получил заявление с просьбой о предоставлении и соответствующий пакет документов, подтверждающих право на его получение;
• доход, полученный в течение 1 года, превысил максимальную сумму – 350 тыс. руб. – в случае оформления стандартного налогового вычета на ребенка.

За какой период можно вернуть налоговый вычет на лечение: сроки давности и подача декларации для его получения

1. Итак, если Вы желаете получить за один раз всю сумму положенного социального вычета на лечение, то документы стоит подавать по окончанию года, в котором понесли затраты на лечение. Тогда по завершению процедуры рассмотрения документов налоговыми органами Вам будет возвращён весь полагающийся размер налогового вычета.

Не стоит переживать по поводу того, что при таких обстоятельствах Вы можете получить не весь объём вычета, какой мог бы быть в первом случае. Например, так может случиться, если преференция начала действовать с конца года. Весь недополученный вычет можно вернуть на тех же условиях, которые описаны в первом пункте.