Документы для получения налогового вычета по процентам по ипотеке

Вычет при ипотеке

Согласно Письму Минфина РФ от 19.06.2014 № 03-04-07/29416;

  • кредит должен быть фактически израсходован на приобретение жилья на территории РФ, а не на другие цели;
  • вычет с расходов на погашение кредита можно получить только по тому же жилью, по которому оформлен имущественный вычет,если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года.
  • при покупке недвижимости с привлечением ипотеки после 1 января 2014 года появилась возможность получить вычет с расходов на уплату ипотечных процентов, даже если раннее налогоплательщик воспользовался вычетом за покупку другой квартиры, приобретенной за счет только собственных средств. Согласно Письму Минфина РФ от 16.12.14 № 03-04-05/64922. Таким образом, вычет по расходам на уплату ипотечных процентов больше не привязан к основному вычету: основной вычет можно получить по одному объекту недвижимости, а вычет по ипотечным процентам — по другому объекту недвижимости согласно Письму Минфина от 03.11.15 г. №03-04-05/63421, Письму ФНС РФ от 21.05.2015 г. №БС-4-11/8666.
  • При покупке недвижимости в ипотеку, собственник или супруг/супруга собственника имеет право на:

  • основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья(доли) по договору, но не более 260 тыс. рублей)
  • вычет с расходов на уплату процентов по ипотеке (13% от данных расходов). Внимание: при возникновении права на вычет после 1 января 2014 год вычет по ипотечным процентам ограничен 390 тыс. рублей

    Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

    Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») Вам нужно будет представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

    Пример: В июне 2020 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2020 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2020 года. В 2020 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2020 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2020 году), в 2020 году – за 2020 год, и т.д.

    Налоговый вычет по процентам по ипотеке

    Оставшиеся 200 тыс. руб. не подпадают под вычет. В расчет берется только сумма, потраченная на покупку квартиры. Полученная цифра делится между долевиками в определенном соотношении. Если осуществляется одновременная сделка (покупка новой квартиры и продажа старой), то эти деньги можно использовать для уплаты НДФЛ от реализации имущества.

    Если квартира была приобретена несколькими собственниками до конца 2013 года, то при первой подаче декларации оформляется заявление о распределении вычета между всеми владельцами. В одном и том же соотношении распределяется компенсация основной суммы долга и процентов. Для сделок, оформленных после 2014 года, подобное заявление обновляется ежегодно.

    Рекомендуем прочесть:  Заявление о привлечении третьего лица к участию в деле

    Возврат налога по процентам по ипотеке

    Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные. Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей

    Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.

    Налоговый вычет по процентам по ипотеке

    • Осуществляющие трудовую деятельность «неофициально», то есть не выплачивающие налог на доход;
    • Которые осуществляют предпринимательскую деятельность и применяют патентную систему налогового обложения или УСН;
    • Граждане, которые стали полноправными владельцами недвижимости, оплаченной другими лицами, что подтверждает предоставленная документация (к примеру, чеки или платежные поручения);
    • Граждане, до этого обращавшиеся за получением вычета на иное либо то же недвижимое имущество, чья стоимость составляет от 2-х миллионов руб. и более, либо за получением вычета, за начисленные по кредиту проценты.

    Вычет (или возврат НДФЛ) – это льгота, дающая возможность сэкономить на ипотечном кредите. Покупая недвижимость, человек может вернуть уплаченный 13%-й подоходный налог. Предельно-максимальная сумма равна 2 000 000 руб. Если объект недвижимости стоит больше, то государство может вернуть лишь 2000 000 х 0,13 = 260 000 рублей. А лица, которые не набрали этой суммы, могут дополучить ее с другого недвижимого имущества (читайте подробнее в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры»).

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Какие нужны документы в налоговую для возврата 13 процентов

    • ИНН;
    • налоговый период – год, за котоый предоставляется декларация;
    • код ФНС, куда предоставляются документы;
    • в поле «код налогоплательщика» вносим код 760, применяемый для физлиц;
    • код по ОКАТО берем из справочника № ОК 019-95;
    • далее указываем ФИО заявителя без сокращений и его контактный телефон;
    • количество листов приложения и личную подпись с датой.

    Для сбора пакета документов для обращения за налоговым вычетом, можно обратиться в посредническую компанию, сотрудники которой заполнят все формы. Этот вариант подойдет тем, кто боится ошибиться и хочет на 100% быть уверенным, что сдаст с первого раза правильную документацию. Полный перечень документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке можно найти выше в этой статье.

    Налоговый вычет за ипотечное кредитование: как вернуть 13% своих денег

    В данном случае государство на стороне граждан: если сумма переплаты по процентам окажется больше официального дохода лица, и появится долг, она переносится на будущий год до тех пор, пока гражданин не сможет рассчитаться. Следует помнить, любое давление со стороны банка в такой ситуации незаконно.

    1. Если недвижимость приобретена у лица, которое находится во взаимозависимом с заявителем состоянии. К таким людям относятся близкие родственники, дети, супруги и другие персоны, для которых сделка представляет взаимный интерес.
    2. Если участниками сделки по приобретению недвижимости являются подчиненные по служебной иерархии.
    Рекомендуем прочесть:  Где можно приватизировать квартиру в москве

    Личный опыт: как получить налоговый вычет по ипотеке

    Однако, как мне рассказали в налоговой инспекции, сначала будет возвращаться «основной» налоговой вычет по квартире и лишь, когда он будет исчерпан – очередь дойдёт до компенсации процентов. То есть, я сначала должен получить 260 тыс. руб. и лишь потом 13% с процентов, уплаченных по займу. При этом доля выплаты будет браться из заявления о распределении налогового вычета между супругами. Например, мы заплатили процентов на 150 тыс. руб., а наши доли в кредите составляют 55% и 45% – таким образом, мы получим по 10 725 руб. и 8 775 руб. соответственно.

    У налоговой инспекции есть три месяца на проверку декларации. Срок начинает идти с момента регистрации документов. Раньше многие говорили, что стартовой точкой является дата отправки бумаг по почте. На практике это оказалось не так. Отправили. Неделю конверт пролежал в очереди на вскрытие и только потом его внесли в базу.

    Получение налогового вычета по процентам по ипотеке

    Государство компенсирует часть расходов тем заемщикам, которые в этом нуждаются больше всего, поэтому сумма ипотечного кредита, на который распространяется программа, должна быть не более 3 000 000 р. При учете, что возврат составляет 13%, путем легких вычислений получаем результат в 390 000 максимально возможного возврата. При этом возмещение может быть перенесено на последующие периоды, поскольку в каждом конкретном налоговом году или квартале заемщику может вернуться сумма, не превышающая суммы налогов за это время.

    • декларацию 3-НДФЛ (заполненную в инспекции или онлайн);
    • справку 2-НДФЛ о прибылях заемщика (если он работает на нескольких предприятиях, то НДФЛ нужны с каждого из них);
    • любой из документов, подтверждающих права на купленное в ипотеку жилье (договор купли/продажи, акт передачи и т.п.);
    • копии квитанций об оплате взносов и процентов;
    • ипотечный договор кредитования с графиком внесения оплаты;
    • банковский документ, подтверждающий количество оплаченных процентов (если подаете документы за несколько лет, делается для каждого года отдельно).

    Сотрудник налоговой инспекции вправе попросить предоставить оригиналы всех документов, поэтому даже если перечень документов для получения налогового вычета предполагает копии, оригиналы лучше иметь при себе в момент подачи заявления

    Налоговый вычет по ипотеке

    В ситуации, при которой заемщик становится собственником жилья с черновой отделкой, возможен вариант дополнительного включения в налоговый вычет расходов по разработке проектно-сметной документации, приобретению отделочных и строительных материалов. Получение налогового вычета по процентам ипотеки возможно только при условии, если максимальная сумма выплат не превышает 3 млн рублей.

    Отсутствие документов, которые способны подтвердить право собственности приобретенного в кредит объекта недвижимости, может свидетельствовать о том, что заемщик не сможет получить налоговый вычет. Документы должны быть оформлены на человека, в пользу которого будет произведен налоговый вычет. При другом раскладе возникает необходимость в оформлении доверенности. Разрешить этот вопрос необходимо до внесения денежных средств.

  • Ссылка на основную публикацию