Налоговые вычеты при строительстве жилого дома

Налоговый вычет на строительство дома

• сплит-системы (письмо Минфина России от 24.08.2010 №03-04-05/9-492);
• смесители, унитаз, ванна; счётчики воды (письмо Минфина России от 20.01.2011 №03-04-05/9-15);
• газовый котёл;
• изготовление и монтаж остекления лоджии (письмо Минфина России от 15.09.2010 №03-04-05/9-545);
• изготовление и монтаж пластиковых окон (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
• тёплые полы (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
• шумоизоляция (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
• монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения; (код ОКВЭД 43.21).

Законодательство не предусматривает права гражданина на получение налогового вычета по расходам на объект незавершенного строительства. Соответственно, до того момента пока свидетельство о праве собственности на жилой дом не получено, гражданин не вправе воспользоваться имущественным вычетом.

Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую

Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2014 г. поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца. Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб. Оставшиеся 130 тыс. руб. он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.

Для оформления налогового вычета при строительстве частного жилья налогоплательщику потребуется подать в УФНС смету на строительство. При этом важно учесть то обстоятельство, что заявка подается в налоговую только после регистрации права собственности на построенный дом в Регистрационной палате Росреестра.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

• декларация 3-НДФЛ;
• выписка из ЕГРН на жилой дом;
• копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
  1. на услуги физических лиц — копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете — копия документа о переводе денежных средств);
  2. на услуги организаций — копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
  3. на покупку материалов — копии чеков (товарных чеков);
• заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
• копия документа, удостоверяющего личность;

Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи. После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома (расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут).

Налоговый вычет за строительство дома

• Декларация по форме 3-НДФЛ;

• Копия Свидетельства о регистрации права собственности на дом;

• Копия паспорта;

• Копия свидетельства ИНН;

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год);

• Копия кредитного договора (если был взят кредит на строительство);

• Копия Свидетельства о регистрации права собственности на земельный участок;

• Копия договора со строительной компанией;

• Копия платежных поручений, кассовых чеков, товарных накладных, подтверждающих стоимость затратных строительных материалов;

• Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета;

• Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет;

Каждый налогоплательщик при строительстве жилого дома, который еще не пользовался имущественным вычетом имеет право на получение налогового вычета в пределах максимальной суммы в размере 2 000 000 рублей. Максимальная сумма подоходного налога, которую Вы получите на руки составляет — 260 000 рублей.

Налоговые вычеты при строительстве жилого дома

Итак, получить налоговый вычет при строительстве возможно при следующих обстоятельствах:

1. если вы приобрели недостроенный или неотделанный жилой дом;
2. если вы осуществляли затраты на покупку строительных и отделочных материалов;
3. если вы оплачивали разработку проектно-сметной документации, выполненные работы и услуги по строительству и отделке жилого помещения;
4. если вы оплачивали расходы, связанные с подключением к коммуникациям: электричество, водоснабжение, газоснабжение, канализация, установка автономных установок снабжения;
5. если вы приобрели квартиры или комнаты в строящемся жилом доме;
6. если вы оплачивали работы по отделке квартиры или комнаты, а также разработку проекта и смет на проведение ремонтных работ по отделке в квартире, комнате;
7. если вы покупали отделочные материалы, необходимые для чистовой отделки помещения.

В настоящее время намного выгоднее самостоятельно строить жилой дом или покупать недвижимость с черновой отделкой. Особенно это актуально в случае приобретения жилья в ипотеку. В некоторых случаях государство может помочь вам в материальном плане после подобных существенных финансовых затрат. Речь пойдет о получении имущественного налогового вычета при строительстве или отделке вашего жилья.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2020 году

1. Уже в ходе возведения объекта налогоплательщик собирает все бумаги, которые в будущем дадут право на возврат расходов: платежные документы, кредитный договор из банка, разрешение на строительство, справки о праве собственности.
2. Бумаги передаются в НДФЛ лично с получением на руки расписки или же отправляются по почте заказным письмом.
3. В течение 3-х месяцев сотрудники налоговой службы проводят полномасштабную камеральную проверку, после чего плательщик начинает получать средства на свой счет.

• формирование пакета проектно-сметной документации (возможно на основании договора);
• покупка материалов для постройки;
• приобретение недостроенного жилого дома;
• оплата работ, связанных со строительством;
• оснащение построенного объекта необходимыми инженерными коммуникациями.

Как получить налоговый вычет при строительстве жилья в полном размере

Федеральная налоговая служба уточнила порядок определения дохода физического лица, полученного в виде выгоды от экономии на процентах по банковским кредитам. Это необходимо для обложения полученной гражданином выгоды налогом на доходы. Налоговики разъяснили, при каких ситуациях уплаты налога можно избежать.

Имущественный налоговый вычет на строительство жилья — это уменьшение доходов физического лица, облагаемых по ставке 13 процентов, на сумму фактически произведенных расходов на строительство этого жилья, но не более 2 млн. рублей. В фактические расходы на новое строительство жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться: расходы на разработку проектной и сметной документации; расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством; расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке; расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

Все форумы ФНС

Добрый день. Будьте добры раъясните ситуацию. Мой муж приобрел земельный участок под ИЖС с обременением (свидетельство оформлено на него), на котором мы строим дом. Положено ли нам 2 вычета после оформления дома в собственность: 1. при покупке земельного учаска 2. на новое строительство? Если да, то возможна ли такая ситуайия, что муж получает вычет на приобретение участка, а я налоговый вычет на новое строительство (если все документы по расходам на строительство оформлены на меня, планы, сметы и т.д.) или этот вычет может быть предоставлен только собственнику земельного участка?

Ситуация такая.Дом построен, собственник один и пенсионер в данный момент.Интересует существует ли возврат средств (налоговый вычет) по квитанциям за покупку строительных материалов, квитанции есть на руках за 2009-2010-2011гг. Имеет ли право получить вычет в этом году единовременный или небольшимим платежами начиная с 2012гг?

Вычет 13% после строительства дома

Какие документы нужны для получения вычета 13% (после строительства дома). Какие справки необходимо приложить (товарный и кассовый чек обязателен?). Существует ли в данном случае срок давности (по чекам). Подходят ли под вычет различные услуги (грузоперевозки материала, выполнение работ по монтажу крыши, возведению стен).

Согласно положениям подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной им, в частности, на новое строительство на территории Российской Федерации жилого дома, в размере фактически произведенных расходов.

Возврат имущественного вычета по НДФЛ при строительстве дома

1. Копия страниц паспорта с фотографией и постоянной регистрацией заявителя-собственника имущества.
2. Справка с места работы по форме 2-НДФЛ именно за тот год, возврат налогов за который планируется осуществить.
3. Документы, подтверждающие право собственности на строящийся объект.
4. Документы, подтверждающие расходы на строительство.
5. Реквизиты личного счета в государственном банке (Сбербанк Российской Федерации и сберегательная книжка — в приоритете).

Налоговое возмещение при строительстве дома имеет множество тонкостей и нюансов. Так, при расчете фактических затрат налогоплательщика, проверяющий специалист самостоятельно определяет возможность отнесения к расходам сумм, указанных в платежных документах. Нередко при строительстве количество таких документов может достигать нескольких сотен, и появление вопросов со стороны проверяющих может быть неизбежным. У налогоплательщика есть право отстаивать свои интересы, в том числе и в судебном порядке, которым и нужно воспользоваться при возникновении спорных ситуаций.