Содержание
- 1 Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2020 году
- 2 Подробная инструкция по налоговому вычету за медицинские услуги: как оформить
- 3 Налоговый вычет на лечение
- 4 Налоговый вычет на медицинские услуги
- 5 Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги
- 6 Налоговый вычет по расходам на лечение
- 7 Возврат подоходного налога за медицинские услуги
- 8 Налоговый вычет за лечение
- 9 НДФЛ: получение социального налогового вычета на лечение
- 10 Документы для возврата 13 процентов за лечение
- 11 Документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера
- 12 Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги
- 13 Оплатив лечение, не забудьте получить вычет по НДФЛ
- 14 Налоговый вычет на лечение ребенка
- 15 Социальный налоговый вычет на лечение в 2020 году
Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2020 году
- В документе не допускаются помарки или подчистки и заполнение цветными чернилами.
- Документ представляется в составе обязательных для получения льготы листов – титула, разделов 1 и 2, листов А и Е1.
- Заполнение осуществляется на основании паспортных данных, справки о доходах и платежных документах лечения.
- Декларация, представляемая на получение вычета за родственников, заполняется в общем порядке.
Подробная инструкция по налоговому вычету за медицинские услуги: как оформить
- восстановление собственного здоровья или лечение близких родственников (как известно, к этой категории законодательство относит только родителей, детей и супругов), которое осуществлялось исключительно в отечественных клиниках или других медицинских учреждениях;
- покупка медикаментов, которые были выписаны лечащим врачом для вас лично или для ваших ближайших родственников;
- внесение платежа по добровольной медицинской страховке за себя, супругу, родителей или детей, которым еще не исполнилось 18 лет.
Налоговый вычет на лечение
- При оплате медицинских услуг (при совокупности условий):
- себе или близким родственникам (супругу, родителям, несовершеннолетним детям);
- установленных Постановлением Правительства № 201 от 19 марта 2001 года;
- медицинского учреждения, имеющего лицензию.
- При оплате медикаментов (при совокупности условий):
- себе или близким родственникам;
- установленных Постановлением Правительства № 201.
- При оплате добровольного медицинского страхования (при совокупности условий):
- себе или родственникам;
- с включением оплаты услуг на лечение;
- если страхования компания имеет лицензию.
Налоговый вычет на медицинские услуги
Учитывая требования к процессу оформления вычета данного рода, предъявляемые НК, существует обязательный список документов, которые надо подготовить каждому желающему использовать социальный налоговый вычет за медицинские услуги. Он включает следующую документацию:
Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги
Налоговый вычет — это часть официального дохода, не подлежащая исчислению подоходного налога. Если работник имеет официальный доход и исправно отчисляет подоходный налог, значит, он может возвратить себе часть денежных средств в объеме 13% от стоимости платного лечения.
Налоговый вычет по расходам на лечение
- Лично обратившись в территориальный налоговый орган по месту жительства. При таком способе, налоговый инспектор лично проверит все документы и если потребуется, сразу скажет, каких документов не хватает или какие необходимо исправить.
- Через представителя по нотариальной доверенности (в некоторых налоговых службах принимают документы по рукописной доверенности).
Возврат подоходного налога за медицинские услуги
- при оплате за собственное лечение (в том числе за лечение зубов);
- при оплате лечения за супруга(и), родителей и детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленным детям и подопечным в возрасте до 18 лет);
- при оплате за лекарства, которые были назначены врачом, для себя или для супруга(и), для родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе для усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет);
- при оплате страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования, который был заключен в целях своего лечения или лечения супруга(и), родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет).
Налоговый вычет за лечение
- Он официально работает на территории РФ;
- Получает зарплату, облагаемую по налоговой 13%-й ставке;
- Лечебное заведение, где проводилось лечение, должно обладать лицензией на право осуществления соответствующей деятельности;
- Лицо, претендующее на вычет, предъявило документы, которые подтверждают факт оплаты услуг по лечению;
- Гражданин оплачивал лечение из личных средств.
НДФЛ: получение социального налогового вычета на лечение
Социальные налоговые вычеты в отношении затрат на обучение, лечение, пенсионные и страховые взносы (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика и на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных расходов в налоговом периоде, но в совокупности не более 120 000 руб. При наличии в одном налоговом периоде расходов на обучение, лечение, расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах указанной максимальной величины вычета.
Документы для возврата 13 процентов за лечение
Чтобы налоговая служба приняла положительное решение, касающееся начисления денежной компенсации за оплату медицинских услуг, а также потратило минимальное количество времени на камеральную проверку, настоятельно рекомендуем внимательно отнестись к подготовке документации. Вся информация, внесенная в документы, должна соответствовать реальности и не содержать каких-либо исправлений.
Документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера
- Договор с больницей с указанием полной суммы понесенных расходов (оригинал и копия). Стоимость дорогостоящего лечения (в том числе приобретение необходимого для больницы оборудования) также должна быть прописана в договоре;
- Лицензия медучреждения (копия), подтверждающая право последнего на оказание услуг;
- Справка медучреждения, подтверждающая стоимость медуслуг . Заполняется больницей (медцентром) в утвержденной форме и, помимо стоимости услуг, содержит следующую информацию: ФИО налогоплательщика и его ИНН, номер карты амбулаторного (стационарного) больного, дата оплаты. Также в справке отражаются данные о том, относится лечение к дорогостоящему или нет (код 2 — для дорогостоящего, код 1 — для прочего). Данная справка является подтверждением факта оплаты.
Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги
- В счет оплаты лечения. Оно обязательно должно проходить в медицинском учреждении, находящемся на территории нашего государства. Оказанные вам платные услуги должны обязательно входить в специальный перечень (данный документ установлен постановлением Правительства за номером 201 от 19.03.2001). Вот этот перечень — скачать файл. Учреждение, оказывающее медицинские услуги, обязательно имеет лицензию на осуществление деятельности в медицинской сфере.
- В счет оплаты лекарственных средств (медикаментов). Деньги были потрачены на лекарства, назначенные врачом для вашего лечения или лечения близких родственников (отпрыски до 18 лет, родители, супруг). Купленные медикаменты входят в специальный список, указанный в постановлении №201.
- В счет оплаты добровольного медицинского страхования. Если страховой взнос был внесен за себя или ближайших родственников, и предусматривает только покрытие расходов по лечению. Страховая фирма непременно должна иметь лицензию на оказание услуг в своей сфере.
Оплатив лечение, не забудьте получить вычет по НДФЛ
Кроме лечения, к вычету можно принять и расходы на покупку лекарств, назначенных налогоплательщику. Перечень активных компонентов лекарств, расходы на покупку которых можно принять к вычету, также устанавливается Постановлением – в него включено большинство самых распространенных лекарственные средства и даже два вида витаминов: витамин К (менадион) и витамин В1 (тиамин). При этом покупка лекарств, как и лечение, должна оплачиваться из личных средств налогоплательщика.
Налоговый вычет на лечение ребенка
- В ФНС нужно предоставить документы, подтверждающие расходы на лечение детей, и получить подтверждение права на налоговый вычет. Делается это сразу после возникновения права на льготу, и конца года можно не дожидаться.
- Полученное подтверждение предоставляется работодателю. На основании документа бухгалтерия начисляет зарплату уже с учетом одобренного ФНС вычета — то есть без удержания 13%-ного НДФЛ, до момента пока не исчерпается вся сумма вычета.
Социальный налоговый вычет на лечение в 2020 году
После получения документов налоговая проведет их проверку (по закону не более 3х месяцев). После окончания проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней должна направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставление или отказ в предоставлении вычета).