Содержание
- 1 Как при продаже квартиры получить налоговый вычет
- 2 Налоговый вычет при продаже недвижимости
- 3 Налог при продаже недвижимости в 2020 году
- 4 Порядок предоставления налогового вычета при продаже квартиры
- 5 Налог и налоговый вычет при продаже недвижимости
- 6 Налог с продажи имущества
- 7 Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить
- 8 Как рассчитать НДФЛ при продаже недвижимости — изменения с 2020 года
- 9 Уплата налогов и получение налогового вычета при продаже квартиры
- 10 Имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости: жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, садового домика, земельного участка и другого имущества
- 11 Налоговый вычет при продаже квартиры и прочего недвижимого имущества
- 12 Имущественный вычет при продаже имущества: как уменьшить налог
- 13 Имущественный вычет при продаже имущества и имущественных прав
- 14 НДФЛ: введены новые правила уплаты налога при продаже личного имущества
- 15 Налоговые вычеты при продаже имущества
Как при продаже квартиры получить налоговый вычет
Применять льготу в фиксированном размере (1млн.руб.) имеет смысл тогда, когда подтверждение расходов отсутствует или они составляют меньше миллиона рублей. В остальных случаях целесообразнее будет уменьшить налогооблагаемый доход на имущественный вычет в размере затрат на покупку.
Налоговый вычет при продаже недвижимости
В большинстве случаев срок нахождения в собственности можно определить по свидетельству о государственной регистрации права собственности. Если квартира была куплена на стадии строительства, то также действует это правило – срок владения определяется по свидетельству, а не по договору долевого участия.
Налог при продаже недвижимости в 2020 году
Внесенными в 2020 году изменениями в Налоговый кодекс РФ установлено, что минимальный срок владения объектом недвижимого имущества (по истечение которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога) составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
Порядок предоставления налогового вычета при продаже квартиры
- каждый житель нашей страны имеет полное право существенно сократить налоговые взносы при сделке о продаже недвижимости;
- максимальный порог допустимого размера налогового вычета составляет 1 миллион рублей;
- допускается возможность сокращение дохода непосредственно от сделки покупки, которая осуществилась на четкую сумму последующих затрат.
Налог и налоговый вычет при продаже недвижимости
Все кто продает недвижимость, рано или поздно сталкиваются с тем, что необходимо платить налог на доходы полученные от продажи своей квартиры, дома или земельного участка. Что же такое налоговый вычет предоставляемый при продаже недвижимости, и как им воспользоваться?
Налог с продажи имущества
По законам Российской Федерации налог с продажи имущества уплачивается гражданами, если в результате сделки был получен доход. Но есть и другие нюансы налогообложения при продаже недвижимости, которые стоит учитывать. Например, размер налога зависит от статусной принадлежности гражданина, стоимости и характера продаваемой недвижимости.
Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить
Пример: В 2010 г. куплена квартира, стоимостью в 2 000 000., а в 2012 г. она продана за 2 500 000 руб. В подобном случае будет применяться не вычет — 1 миллион, а вышеуказанная система налогообложения. В этой ситуации размер налога равен (2 500 000 – 2 000 000) умноженное на 13% = 65 000, что на 130 тысяч меньше суммы налога, подлежащего оплате в случае применения вычета — 1 000 000 рублей.
Как рассчитать НДФЛ при продаже недвижимости — изменения с 2020 года
- с даты государственной регистрации права на объект недвижимость (пункт 1 статьи 131 и пункт 2 статьи 223 Гражданского кодекса РФ; часть 1 статьи 28 Закона № 218-ФЗ от 13.07.2015; часть 1, 7 статьи 21 Закона № 360-ФЗ от 03.07.2020)^
- для объекта недвижимости, полученного по наследству, — со дня открытия наследства, которым является дата смерти владельца, вне зависимости от того, когда преемник вступил в права собственности с регистрацией в ЕГРН (статья 1114 и пункт 4 статьи 1152 Гражданского кодекса РФ),
- для квартиры, образовавшейся в результате объединения 2-х квартир в пределах их общих границ, срок нахождения новой квартиры в собственности определяется по наиболее поздней дате государственной регистрации права собственности на исходные квартиры (Письмо ФНС России №БС-4-11/1674 от 08.09.2020 г.),
- для земельных участков, образованных в результате разделения первоначального участка, срок нахождения их в собственности исчисляется с момента государственной регистрации права собственности на соответствующий новый участок, а не на первоначальный участок (Письмо ФНС России № БС-4-11/2957 от 20.02.2014; Определение Верховного Суда РФ № 53-КГ16-16 от 19.12.2020),
- для квартиры (доли в ней) в жилищно-строительном кооперативе (ЖСК) срок владения определяется с момента уплаты паевого взноса в полном объёме и передачи недвижимости владельцу по акту приёма-передачи, при этом право собственности на недвижимость (долю) переходит владельцу при условии выполнении обоих указанных условий, а срок владения отсчитывается от даты выполнения того условия, которое будет выполнено последним (пункт 4 статьи 218 Гражданского кодекса РФ),
- при наследовании квартиры, находившейся в общедолевой собственности супругов, срок владения наследуемой доли наследником-супругом отсчитывается от более ранней даты (статья 235 и статья 256 Гражданского кодекса РФ; статья. 34 Семейного кодекса РФ)
- от даты госрегистрации ранее принадлежащей доли наследника-супруга,
- от даты госрегистрации права собственности умершим супругом.
Уплата налогов и получение налогового вычета при продаже квартиры
Изменения коснулись и расчета стоимости объекта недвижимости и, соответственно, размеров налоговой базы. Стоимость продаваемого недвижимого имущества не может быть меньше 70% ее кадастровой цены. Это связано с тем, что очень часто при продаже недвижимости с целью уменьшения налоговой базы в документах указывается не реальная продажная стоимость объекта, а значительно уменьшенная сумма. Если же она оказывается меньше предусмотренной законом, то взносы в бюджет рассчитываются по специальной формуле:
Имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости: жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, садового домика, земельного участка и другого имущества
Для использования вычета при продаже место нахождения имущества занчения не имеет, т.е. оно может находиться как на территории РФ, так и за рубежом (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15.07.2020 № 03-04-05/41795 "О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже имущества, находящегося за пределами РФ")
Налоговый вычет при продаже квартиры и прочего недвижимого имущества
— В размере 1 млн. рублей, причем если недвижимость была куплена по целевому кредиту, к этой сумме можно также прибавить все уплаченные проценты. Еще раз подчеркнем, что налоговый вычет при продаже квартиры касается только стоимости имущества, то есть если она оказалась меньше 1 млн., налогооблагаемая база считается нулевой, и никакого возмещения налога в данном случае не положено.
Имущественный вычет при продаже имущества: как уменьшить налог
Если человек в одном календарном году продал две квартиры, которые были в собственности меньше пяти лет, он может воспользоваться вычетом в размере 1 000 000. Вычет не удваивается из — за двух объектов недвижимости. Если гражданин продает две машины, его общий имущественный вычет 250 000 рублей, независимо от количества продаваемых объектов.
Имущественный вычет при продаже имущества и имущественных прав
Для получения вычета по доходам за 2014 год налогоплательщик должен подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля 2015 года. С декларацией необходимо представить документы, подтверждающие понесенные расходы.
НДФЛ: введены новые правила уплаты налога при продаже личного имущества
Если же оформить недвижимость в собственность после 1 января 2020 года, то в целях налогообложения полученных от продажи доходов будет учитываться либо общий (5 лет), либо региональный (то есть сокращенный) «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества».
Налоговые вычеты при продаже имущества
- При приобретении жилья участником ЖСК*** дата определяется с момента, когда полностью уплачен паевой взнос, при этом имущество должно быть получено по акту приема-передачи;
- Квартира, которая была получена налогоплательщиком в качестве компенсации за снос прежнего жилья – дата определяется с даты регистрации права собственности на новую квартиру (то есть по общему правилу);
- Если несколько квартир объединяются в одну, или несколько земельных участков объединяется в один – дата определяется с даты государственной регистрации вновь созданного объекта;
- Если один объект недвижимого имущества разделяется на несколько, в таком случае, если внешние границы не меняются (например, при перепланировке квартиры), тогда период владения имуществом отсчитывается с даты регистрации собственности первоначального помещения. То есть срок владения – не прерывается.
- При переводе жилого объекта в нежилой и наоборот, срок владения также не прерывается, и дата отсчитывается с даты регистрации в собственность первоначального помещения;
- В случае наследования – дата определяется с даты открытия наследства (смерти наследодателя) в независимости от того, когда произошла государственная регистрация прав.