Возмещение ндфл при покупке земельного участка

Возмещение ндфл при покупке земельного участка

Недвижимость и земля, которая находится под ней, неотделимы. Согласно ст. 273 ГК РФ при переходе права собственности на здание, принадлежавшее собственнику земельного участка, на котором оно находится, к приобретателю здания переходит право собственности на земельный участок, занятый зданием и необходимый для его использования. Нам удалось доказать право налогоплательщика на включение расходов как на земельный участок, так и на дом для имущественного вычета.

При возврате подоходного налога (НДФЛ) по расходам на приобретение земельного участка с жилым домом, в т.ч. с последующим строительством дома, возникает неоднозначная ситуация в связи с наличием двух объектов недвижимости (земли и дома). При этом имущественный вычет стандартно предоставляется по одному объекту.

Как вернуть налог при покупке земельного участка

Таким образом физическое лицо может получить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или по расходам на приобретение земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства. Налоговый вычет по расходам на приобретение иных категорий земель не предоставляется.

Необходимым условием для получения налогового вычета является предоставление свидетельства о наличии права собственности на жилой дом, для получения имущественного вычета на земельный участок необходимо подтверждение целевого использования данного земельного участка для строительства жилого дома.

Что такое налоговый вычет при покупке земельного участка

1. Обращение в инспекцию производится в начале года, а не после его окончания. Выданное уведомление позволяет делать возврат по месту работы в текущем году.
2. На выдачу документа отводится месяц. Налог с доходов, начисленный за неучтенный месяц, можно будет получить только по окончании года в ИФНС. Налогоплательщиком предоставляется декларация 3НДФЛ.

1. Проведения сделки по приобретению участка между взаимозависимыми лицами, указанные в ст.105.1 НК РФ.
2. Средства, уплачиваемые при покупке участка или строительстве дома, получены от работодателя или иного лица.
3. Покупка участка и дома производится за счет материнского капитала или субсидирования из бюджета всех уровней.

Имущественный вычет при покупке земельного участка

Обращаться в налоговые органы за вычетом Вы можете по окончании календарного года, в котором был оформлен в собственность жилой дом (или Вы можете получить вычет, не дожидаясь конца календарного года, у Вашего работодателя — подробнее об этом в нашей статье Получение имущественного вычета у работодателя).

Земельные участки различаются в зависимости от их целевого использования. Например, земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предназначена для возведения на ней жилых домов, а целевое использование участка, предназначенного для садоводства, такой возможности не предусматривает. Однако для целей получения налогового вычета ключевым условием является не назначение земельного участка, а наличие на этом участке индивидуального жилого дома (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10 декабря 2012 года).

Возмещение ндфл при покупке земельного участка

Законодатель четко ограничил то, что налоговый вычет возможен при условии, что участок предназначен для индивидуального жилищного строительства. Не предоставляется налоговый вычет при покупке земельного участка, если земельный участок дачный, садовый, огородный, приусадебный и т.д.

Налоговый вычет при покупке земельного участка может предоставляться налоговой инспекцией, тогда вы получаете возврат денежных средств на руки, а также может оформляться вашим работодателем в начале года, что может служить для вас возможностью не платить подоходный налог весь год вперед. Если вы оформляете налоговый вычет у работодателя, то это не исключает ваше право вернуть подоходный налог за прошлый год или годы.

Вычет по НДФЛ при покупке земельного участка

1. возможно ли получить возврат не только за 2013 год,но и пред.годы? просто в ближайшие 2 года я не планирую выходить на работу,нахожусь в декрете.Поэтому хотелось бы получить все 13 % от суммы покупки сразу, скопом или все таки только ту сумму которую начислили и уплатили в организации 2013 году и потом в 2015 снова сдавать  3ндфл, но уже тогда у меня не будет 2ндфл(вернее она будет пустая)?

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2000000 рублей, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Возврат НДФЛ при покупке земельного участка

Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета у одного налогового агента по своему выбору. Налоговый агент обязан предоставить имущественный налоговый вычет при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественный налоговый вычет, выданного налоговым органом.

Право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета у налогового агента в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления налогоплательщика, документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, которые указаны в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи.

3 шага для возврата налогового вычета при покупке земельного участка

Государство предусматривает возврат части затраченных на недвижимость средств, но такая льгота предоставляется ОДИН РАЗ. Если покупатель ранее приобретал недвижимость, в частности – земельный участок, пользуясь вычетом, он распорядился данным преимуществом. Во второй раз оно предоставляться не будет. При этом для супругов такое право предусматривается на каждого члена семьи.

Если нерезидент РФ работает в России по контракту или иным образом, имея постоянный легализованный заработок, он имеет возможность затребовать возврат при покупке земельного участка на территории государства. Приобретая недвижимость за рубежом, у себя на родине, он данное право утрачивает. При увольнении с работы и переезде за пределы РФ, начисление возвращаемой суммы утрачивается.

Возмещение ндфл при покупке земельного участка

При продаже земельного участка, находившегося в собственности физического лица (резидента РФ) более трех лет налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом по НДФЛ, в соответствии со ст. 220 НК РФ, вычет предоставляется на сумму, полученную при продаже имущества. То есть при продаже земельного участка за 8 000 000 вычет составляет 8 000 000 и налог в этом случае не платиться.

Обращаем Ваше внимание, что применение рыночной цены является обязательной для определения налоговых рисков, так как согласно ст. 40 НК РФ налоговые органы вправе проверять правильность применения цены сделки в случае взаимозависимости лиц, при отклонении рыночных цен более чем на 20 % от уровня цен применяемым налогоплательщиком по аналогичным сделкам. При отсутствии в сделке взаимозависимых лиц, необходимо принимать во внимание, что согласно п. 2 ст.20 НК РФ взаимозависимость может быть установлена судом.

10 шагов, чтобы получить налоговый вычет при покупке земельного участка

1. Распечатать и заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, либо заполнить декларацию в электронном виде и подписать с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи;
2. Взять справку о доходах 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы;
3. Сделать заверенную в бухгалтерии копию паспорта. Копировать нужно страницы с основной информацией и пропиской;
4. Подготовить копии документов, удостоверяющих факт приобретения (договор купли-продажи) и вступления в права собственника (выписка из ЕГРН). Заказать информацию из ЕГРН можно в электронном виде. Для этого рекомендую сервис Ктотам.про, который присылает готовую выписку в течение часа. Стоимость та же, что и в МФЦ — 250 рублей, данные официальные — из ЕГРН Росреестра и подтверждены электронной цифровой подписью регистратора (ЭЦП). Если на участке есть дом, то необходимо подготовить выписку из ЕГРН и на жилые строения;
5. Подготовить оригиналы и копии документов, свидетельствующих о проведении платежей: платежные поручения, квитанции, чеки, расписки и т.п;
6. Если на момент покупки участка налогоплательщик состоял в законном браке, то потребуется копия свидетельства о браке;
7. При наличии у гражданина несовершеннолетних детей, на которых он уже получал стандартный вычет, потребуются копии свидетельств о рождении;
8. На усмотрение налогоплательщика можно подать заявление о перераспределении вычета между мужем и женой. Этот документ составляется только для законных супругов и не относится к категории обязательных;
9. Составить заявление в налоговую инспекцию, где изложить просьбу в получении налогового вычета в соответствии с произведенными затратами по приобретению дома и земельного участка (бланк получите на месте). Здесь же, в заявлении, указываются персональные данные налогоплательщика — ФИО, домашний адрес и адрес прописки, если они не совпадают, контактный телефон, ИНН. Указывается также адрес земельного участка и перечень документов, прилагаемых к заявлению.
10. Перечисленный пакет документов подают в налоговую инспекцию по месту прописки. После рассмотрения (10-90 дней в зависимости от загруженности), налоговая принимает решение об удовлетворении требования, отказе или приостановке рассмотрения в связи с некорректным предоставлением данных или расчетного периода (подали на год раньше, чем требуется). Получить отказ можно и при проведении камеральной проверки.

Учтите, что налоговый вычет рассчитывается от суммы, указанной в договоре купли-продажи. Поэтому, если продавец владеет участком менее 3-х лет, то ему придется заплатить налог спродажи и, скорее всего, продавец захочет уменьшить прописанную в договоре сумму. Стоит отметить, что общая сумма сделок с недвижимостью превышающая 1 миллион рублей за год, облагается 13% налогом с продажи. А с 2015 года, для «безналоговой» продажи требуется владеть недвижимостью более 5-ти лет.

Налоговая система выполняет две функции — получение денег в бюджет для обеспечения деятельности государственных институтов и регулирование социальных и экономических процессов, протекающих в стране. Однако, 1 января 2010 года у населения тоже появилось право имущественного налогового вычета в качестве частичной компенсации расходов по приобретению недвижимости. Это право должно было стимулировать экономическую активность граждан по обеспечению себя собственным жильём. Ниже я расскажу, можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка .