Возврат налога при покупке земельного участка

Имущественный налоговый вычет при приобретении земельных участков

Правомерность такого толкования подтверждается и в разъяснениях налоговых органов, считающих, например, что налогоплательщик — покупатель земельного участка с жилым домом или земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства, вправе получить имущественный налоговый вычет в порядке, предусмотренном пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, если сделка осуществлена после 1 января 2010 г.

Соответственно, по данному основанию налогоплательщик не имеет права на вычет по расходам на приобретение земельного участка, изначально не предназначавшегося для индивидуального жилищного строительства, на котором впоследствии тем не менее был возведен жилой дом.

Возврат налога при покупке земельного участка

Законодатель четко ограничил то, что налоговый вычет возможен при условии, что участок предназначен для индивидуального жилищного строительства. Не предоставляется налоговый вычет при покупке земельного участка, если земельный участок дачный, садовый, огородный, приусадебный и т.д.

Налоговый вычет при покупке земельного участка может предоставляться налоговой инспекцией, тогда вы получаете возврат денежных средств на руки, а также может оформляться вашим работодателем в начале года, что может служить для вас возможностью не платить подоходный налог весь год вперед. Если вы оформляете налоговый вычет у работодателя, то это не исключает ваше право вернуть подоходный налог за прошлый год или годы.

Как вернуть налог при покупке земельного участка

Необходимым условием для получения налогового вычета является предоставление свидетельства о наличии права собственности на жилой дом, для получения имущественного вычета на земельный участок необходимо подтверждение целевого использования данного земельного участка для строительства жилого дома.

Таким образом физическое лицо может получить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или по расходам на приобретение земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства. Налоговый вычет по расходам на приобретение иных категорий земель не предоставляется.

Возврат налога при покупке земельного участка

При возврате подоходного налога (НДФЛ) по расходам на приобретение земельного участка с жилым домом, в т.ч. с последующим строительством дома, возникает неоднозначная ситуация в связи с наличием двух объектов недвижимости (земли и дома). При этом имущественный вычет стандартно предоставляется по одному объекту.

Недвижимость и земля, которая находится под ней, неотделимы. Согласно ст. 273 ГК РФ при переходе права собственности на здание, принадлежавшее собственнику земельного участка, на котором оно находится, к приобретателю здания переходит право собственности на земельный участок, занятый зданием и необходимый для его использования. Нам удалось доказать право налогоплательщика на включение расходов как на земельный участок, так и на дом для имущественного вычета.

Возврат налога при покупке квартиры, недвижимости

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретённого дома или отделку приобретённой квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.

• договора купли – продажи недвижимости;
• свидетельства о государственной регистрации права собственности или (и) акта приёма – передачи объекта недвижимости;
• платёжных поручений, подтверждающих произведённую оплату (в случае приобретения объекта недвижимости у юридического лица);
• расписки об исполнении денежных обязательств (в случае приобретения у физического лица);
• оригиналов справок о доходах по форме 2 – НДФЛ начиная с года получения акта приёма – передачи недвижимости;
• реквизитов расчётного счета, на который произойдёт перечисление денежных средств;
  • копий заполненных страниц паспорта.

3 шага для возврата налогового вычета при покупке земельного участка

Соответственно, если муж обеспечивал семейный бюджет, пользуясь имущественным возвратом, то приобретение следующего надела следует оформлять на жену, которая в данной ситуации приобретает право получения налогового вычета. Супруги вправе разделить доли вычета или передать друг другу недоимки по возврату, что регламентировано статьёй 35 Семейного кодекса.

Если лицо, получившее право на вычет вышло на пенсию по возрасту или по утрате трудоспособности, возврат подоходного налога при покупке земельного участка высчитывается в обратную сторону. В этом случае берётся налоговый период, с которого назначен возврат. От этого момента производится расчёт на три налоговых периода назад, прошедших до периода выхода лица на пенсию. Значит, период получения денег от налоговой инспекции ограничивается тремя годами и не превышает их.

Налоговые вычеты при покупке участка

С 1 января 2010 года появилась возможность производить налоговый вычет при покупке участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства. К сожалению, участок и дом, стоящий на нём, рассматривается для получения налогового вычета как один объект.

* при приобретении земельных участков, предоставленных для ИЖС, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые помещения, — документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или долю в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю в нем. Как сказано в Налоговом кодексе, получить вычет при приобретении земельного участка под ИЖС можно только после получения свидетельства о праве собственности на дом;

Возврат НДФЛ при покупке земельного участка

Право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета у налогового агента в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления налогоплательщика, документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, которые указаны в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета у одного налогового агента по своему выбору. Налоговый агент обязан предоставить имущественный налоговый вычет при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественный налоговый вычет, выданного налоговым органом.

Возврат налога при покупке земельного участка

Для того, что бы получить налоговый вычет за земельный участок, его необходимо купить уже с домом, либо получить после постройки дома. Таким образом, условием получения имущественного налогового вычета за земельный участок является наличие жилого дома на данном участке и получение свидетельства о праве собственности.

Итак, важно знать, что в 2013 году в налоговый вычет включаются следующие расходы, связанные с приобретением или строительством дома: платежи, которые производятся при разработке проектно-сметной документации; так же стоимость строительных материалов, в том числе и отделочных; так же учитываются расходы, произведенные при покупке дома, даже если он недостроенный, плюс те расходы, которые произведены по достройке такого дома.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Пример 2: В 2014 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2014-2020 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2014 год, 52 тыс.руб. за 2015 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2020 год.

Пример: в начале 2020 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2020 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2020 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей, 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.