Документы необходимые для налогового вычета за лечение

Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

В 2020 году действует правило частично упрощающее процедуру сбора документов, которое касается лицензии. Если при заключении соглашения между гражданином и клиникой, в котором отображены условия и стоимость лечения, в документе дополнительно прописана информация о лицензии медицинского учреждения, то отдельное ее предоставление совсем не обязательно.

Документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера

Немногие знают, что оплатив услуги стоматолога, можно частично возместить их стоимость. Получить налоговый вычет можно, в том числе, за протезирование зубов и установку брекетов, а также за сопутствующие услуги врача-ортодонта. Условия получения возврата аналогичны общему порядку:

Документы для получения налогового вычета за лечение

Чтобы сбор документов для налогового вычета за лечение не превратился в бесполезную трату времени, сначала необходимо проверить, все ли законодательно установленные условия и ограничения, связанные с применением социального вычета, соблюдены, уточнив следующие моменты:

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, гражданин имеет право получить социальный возврат за медицинское обслуживание в учреждениях с лицензией и покупку лекарственных препаратов. Документы для налогового вычета за лечение предоставляются в ФНС, где принимается решение о предоставлении или об отказе в вычете.

Налоговый вычет за лечение

Пример: Гражданин Сидоров в 2014 году пролечил зубы на 140 000 руб. и сделал платную дорогую операцию на сумму 200 000. Доход гражданина за 12 месяцев составил 500 тысяч руб., а сумма налога – 62 000. Поскольку лечение зубов дорогостоящим не считается, то максимальный размер вычета по нему будет равен 120 тысячам руб. Операция является дорогим видом лечения, поэтому ограничений по размеру вычета нет. Таким образом, за 2014 год Сидорову полагается к возврату 41 600 руб. 13% * (200 000 + 120 000), и в связи с тем, что налог был заплачен больше 41 600 руб., он вправе вернуть всю сумму сразу.

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2020 году

1. В документе не допускаются помарки или подчистки и заполнение цветными чернилами.
2. Документ представляется в составе обязательных для получения льготы листов – титула, разделов 1 и 2, листов А и Е1.
3. Заполнение осуществляется на основании паспортных данных, справки о доходах и платежных документах лечения.
4. Декларация, представляемая на получение вычета за родственников, заполняется в общем порядке.

Возврат НДФЛ за лечение

• скорая медицинская помощь;
• лечение, диагностика и реабилитация на базе поликлиники;
• лечение, диагностика и реабилитация на базе дневного стационара;
• лечение, диагностика и реабилитация на базе стационара;
• проведение медицинской экспертизы;
• лечение, диагностика, реабилитация и просвещение на базе санаторно-курортных учреждений;
• покупка медицинских препаратов.

Какие нужны документы для налогового вычета за лечение в 2020 году

1. Копия паспорта (первая страница и прописка).
2. Идентификационный код.
3. Форма 2-НДФЛ (если было несколько мест работы, то со всех).
4. Договор с мед. учреждением, которое предоставило услуги.
5. Платежки (чек, квитанция).
6. Документ и медицинского центра, который станет подтверждением права на вычеты. В нем указываются оплаченные плательщиком услуги.
7. Копия лицензии учреждения, которое предоставило медицинские услуги.

Документы для вычета на лечение

1. Копия договора с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения (если такой договор был заключен). Если таких документов нет, то можно предоставить копии документов, подтверждающих лечение (выписка из медицинской карты, либо выписной эпикриз, заверенные врачом медицинского учреждения).
2. Копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты медицинских услуг, покупку медикаментов или уплату страховых взносов.
3. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, при покупке медикаментов со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».
4. При уплате страховых взносов страховым организациям – копия договора добровольного личного страхования, заключенного со страховой организацией, или полиса.
5. Копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (кроме случаев, когда в договоре с медицинским учреждением имеется ссылка на реквизиты лицензии).
6. Заполненная декларация 3-НДФЛ.
7. Справка 2-НДФЛ с места работы (если, например, гражданин подает декларацию на возврат НДФЛ за 2020 год, то справка необходима именно за 2020 года. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2020 год не нужно).
8. Заявление на возврат налога.
9. Паспорт.

Как получить налоговый вычет на лечение (необходимые документы)

Налоговый вычет — это мера социальной поддержки граждан, чьи доходы облагаются налогом 13%. За счет налогового вычета уменьшается налогооблагаемая база, и налогоплательщик платит меньше налогов. Это и есть частичная компенсация расходов определенных категорий, на которые гражданам предоставляется налоговый вычет. Но как получить налоговый вычет за лечение?

LJ Magazine

По дорогостоящему лечению нет никаких ограничений в сумме вычета. Для всего остального – не более 120 тыс. в год. То есть если вы налечились в год на 150 тыс. (и это лечение не входит в перечень дорогостоящего), то вычет вам предоставят только в размере 120 тыс.

Социальный налоговый вычет на лечение в 2020 году

Это ограничение относится не только к вычету на лечение, а ко всем в совокупности социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения). Поэтому, если захотите воспользоваться одновременно вычетом на лечение и вычетом за обучение, то придётся расходы на то и другое распределять в пределах 120 000 руб.

Налоговый вычет по расходам на лечение

Примечание: окончательное решение о признании тех или иных услуг дорогостоящими относится на усмотрение Министерства здравоохранения и социального развития. В связи с чем, если оказанная услуга в приведенном перечне отсутствует, необходимо обратиться в Минздравсоцразвития за разъяснением относительно возможности отнесения ее к дорогостоящей.

Документы для налогового вычета за лечение — что нужно собрать

• Сумма возврата ниже 120000 рублей. При этом сума возмещения будет равна 15600 рублей.
• Сумма возмещения, не может быть выше, чем уплаченная сума НДФЛ за предшествующие 12 месяцев.
• Наличие лицензии учреждения, которое предоставило медицинские услуги.
• Соответствие установленному перечню предоставленных услуг.

Как получить налоговый вычет на лечение в 2020 году

В январе 2020 г. Пупкин И.И. собрал для оформления весь пакет документов, нужный для получения вычета по расходам на лечение, и отнес для предъявления в его налоговый орган по месту жительства(регистрации). Поскольку «Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга» отнесена к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не действует ограничение в 120 000 рублей размер вычета может составить 35 100 рублей: