Документально подтвержденные расходы при продаже квартиры

Вопросы и ответы

Как сказано в Налоговом кодекса вместо использования вычета доход от продажи квартиры можно уменьшить на "сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества". Причем перечня этих расходорв кодекс не содержит.

Здравствуйте! У меня квартира менее 3-х лет в собственности, которую я собираюсь продавать и покупать другую. Не хочу использовать вычет в 1 млн. р., т.к. квартира покупалась за 5 000 000 р. У меня есть зарег.договор купли-продажи, все расписки от продавца, ипотечный договор. Являются ли такие документы подтверждающими расход? Можно ли в расход включать также проценты по выплаченному кредиту (с них я возвращала налог в 13%)? Также я благоустраивала квартиру — встроенные шкафы, техника, которые я собираюсь при продаже оставлять. Документы также имеются. Их можно использовать как подтверждающий расход? Спасибо

Документальное подтверждении расходов на приобретение квартиры в целях уплаты НДФЛ при продаже этой квартиры

Купил квартиру менее 3 лет назад, собираюсь ее продавать. Хочу уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов связанную с покупкой этой квартиры. Проблема в том, что из подтверждающих покупку документов есть только договор, в котором указано, что продавец оплатил, а покупатель получил полностью деньги в таком-то размере. Подал в прошлом году документы на получение вычета за купленную квартиру и получил его часть, т.е. получается, что налоговую это устроило.

В письме Минфина от 30.01.2015 № 03-04-05/3513 «О документальном подтверждении расходов на приобретение квартиры в целях уплаты НДФЛ при продаже этой квартиры» указано что «расписка вместе с договором купли-продажи квартиры могут служить документами, подтверждающими понесенные физическим лицом расходы на приобретение квартиры». Есть письмо Федеральной налоговой службы от 22 мая 2013 г. № ЕД-4-3/9243 «О документальном подтверждении уплаты денежных средств при предоставлении имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц» в котором сказано «Вместе с тем если в текст договора включено положение о том, что на момент подписания договора расчеты между сторонами произведены полностью, то исполнение обязательств, в том числе факт уплаты денежных средств по договору, также можно считать подтвержденным».

Налог при продаже квартиры

Уважаемые читатели МиpСоветов, обратите внимание на то, что при продаже квартиры, которая досталась в результате дарения или приватизации, данная схема тоже возможна, но при условии, что в течение времени нахождения жилья в собственности, владельцем были вложены средства в ее ремонт. Документально подтвердив свои расходы на улучшение состояния жилья, можно получить вычет на сумму этих расходов, конечно, если эти расходы превысили 1 млн. рублей, иначе выгодней будет вернуться к первой схеме расчетов. Под документальным подтверждением понимается наличие чеков и прочих приходно-кассовых документов, которыми продавец подтверждает покупку товара.

Второй вариант. В остальных случаях Закон позволяет собственнику выбрать альтернативную схему начисления налога. Она подойдет тем, кто ранее приобрел жилую недвижимость, а позднее решил продать. Суть ее в том, что налогооблагаемая база исчисляется за минусом первоначальной стоимости жилья.

Продажа квартиры: фактические расходы вместо вычета

Так, согласно подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Так, Минфин России в письме от 20.01.2015 № 03-04-05/1127 указал на невозможность учета для этих целей расходов, связанных с улучшением продаваемой квартиры. Финансисты отметили, что перечень фактических расходов налогоплательщика на приобретение квартиры установлен подп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ. При этом включение при продаже квартиры затрат на ее улучшение в состав расходов, связанных с приобретением квартиры, Кодексом не предусмотрено.

Документально подтвержденные расходы по оказанию риелторских услуг могут быть учтены в расходах, уменьшающих налоговую базу по НДФЛ, только при реализации квартиры

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Подпунктом 2 п. 1 ст. 220 Кодекса предусмотрено, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов, но не более 2 000 000 руб., направленных, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры.

Документальное подтверждение расходов на покупку квартиры

День добрый! В 2012 купил квартиру по ДДУ за 2,5 млн руб (в платёжных переводах написано что платил мой отец по такому-то договору). В 2012 году продал эту же квартиру по этой же стоимости. Вопрос — могу ли я уменьшить налогооблагаемую базу и не платить налогов, если в квитанциях написано что платёж поступал от отца. Заранее спасибо.

Отчет по форме 2-НДФЛ — это отражение размера доходов работника и суммы удержанного налога за отчетный период. Данную форму должны подавать все работодатели, являющиеся налоговыми агентами. Рассмотрим, как заполнить справку 2-НДФЛ за 2020 год, а также когда и как ее подавать в налоговую службу.

Документально подтвержденные расходы при продаже квартиры

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, жилых домов, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

НДФЛ: вычет или расходы

Воспользоваться имущественным вычетом физическое лицо может на основании письменного заявления при подаче декларации в налоговую инспекцию по окончании налогового периода (п. 2 ст. 220 НК РФ). Напомним, что декларацию при продаже недвижимого имущества необходимо предоставить в инспекцию до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры.

Из второго примера видно, что в данном случае выгоднее применять вторую схему уменьшения НДФЛ – документально подтвержденными расходами. Однако вывод зависит от конкретной ситуации. Поэтому рекомендуем хранить документы, подтверждающие ваши расходы, и просчитывать более выгодный для вас вариант уменьшения НДФЛ.

Документально подтвержденные расходы при продаже квартиры

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц при продаже квартиры и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Вышеуказанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления и представленной в налоговый орган по месту жительства налоговой декларации по окончании того налогового периода, в котором продавец по договору купли-продажи передал объекты недвижимости в собственность покупателя. К декларации прилагаются документы, подтверждающие право налогоплательщика на соответствующий имущественный налоговый вычет.

О документальном подтверждении расходов на приобретение квартиры в целях уплаты НДФЛ при продаже этой квартиры

Подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса предусмотрено, что при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, при продаже имущества.

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц при продаже квартиры и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.