Имущественный вычет предоставляется при покупке квартиры

Предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя налогоплательщик сначала подает заявление в налоговый орган по месту жительства и прилагает все необходимые документы, подтверждающие сумму фактически произведенных расходов. Право на получение налогового вычета должно быть подтверждено налоговым органом в течение 30 календарных дней со для подачи письменного заявления.

— оплата расходов произведена за счет средств налогоплательщика, либо за счет заемных средств, предоставленных конкретно на эти цели российскими банками или индивидуальными предпринимателями. Если покупка квартиры производится за счет средств работодателя, субсидий из федерального бюджета, а также за счет средств материнского капитала, то вычет не предоставляются.

Как при продаже квартиры получить налоговый вычет

Применять льготу в фиксированном размере (1млн.руб.) имеет смысл тогда, когда подтверждение расходов отсутствует или они составляют меньше миллиона рублей. В остальных случаях целесообразнее будет уменьшить налогооблагаемый доход на имущественный вычет в размере затрат на покупку.

До 2020 года общий срок владения недвижимостью, освобождающий гражданина от уплаты налога, был равен 3 годам независимо от способа ее получения. Однако, с нового года вступили в силу изменения, увеличившие срок до пяти лет. Трёхлетний срок законодатель оставил для недвижимости:

Имущественный вычет при покупке квартиры в строящемся доме предоставляется с момента подписания акта приема-передачи

С 1 января 2014 года налогоплательщики могут обращаться за получением имущественного вычета вплоть до полного его использования, независимо от количества приобретаемых объектов недвижимости. При этом имущественным вычетом в размере фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, но не более 2 млн. рублей, может воспользоваться каждый совладелец квартиры. (Подробнее об этих и других изменениях в статью 220 НК РФ читайте в статье «Как в 2014 году изменятся правила предоставления имущественного вычета по НДФЛ»).

Документом, необходимым для подтверждения права на имущественный вычет при покупке квартиры в строящемся доме, является акт о передаче квартиры (или иной документ о передаче объекта). Если акт получен до 1 января 2014 года, то вычет предоставляется по правилам, действующим до этой даты. При этом дата получения свидетельства о праве собственности значения не имеет. Такое мнение высказал Минфин России в письме от 26.05.14 № 03-04-05/24997.

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры

Пример: В 1998 году Клестова Я.Ф. купила квартиру. В 1999 и 2000 годах она подавала в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ и полностью получила имущественный вычет. В 2013 года Клестова Я.Ф. вновь купила квартиру. Так как она полностью получила вычет до 1 января 2001 года, при покупке квартиры в 2013 году она сможет воспользоваться имущественным вычетом еще раз (по правилам ст. 220 НК РФ).

Пример: В 2020 году Панюков Е.И. купил квартиру стоимостью 8 млн.руб. Для покупки квартиры он оформил ипотеку на сумму 6 млн. руб. (по которой уплатит процентов на сумму 3,5 млн.руб.) Панюков Е.И. сможет получить основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по процентам в размере 3 млн.руб. (к возврату — 390 тыс.руб.).

Как получить имущественный налоговый вычет при продаже квартиры

Важно подчеркнуть, что в соответствии с мнением Министерства финансов такие работы, как установление сантехники, монтаж электропроводки и встроенной кухонной техники, не относятся к расходам, считающимся отделочными, следовательно, они к налоговому вычету представляться не должны.

В такой ситуации налогоплательщик может оформить 2 вычета: на проценты по ипотеке и на покупку жилья. Оформлять их лучше отдельно, т. к. зарплата наших граждан редко когда позволяет получить вычет за 1 год на всю сумму расходов на покупку квартиры и проценты в том числе.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году: изменения и разъяснения

С 1 января 2020 года устранена привязка к объекту недвижимости и все сосредоточено на налогоплательщике. То есть, если при покупке квартиры, предоставленный возврат не достиг причитающейся суммы, то можно воспользоваться остатком при покупке другого жилого объекта.

До 2020 года, имущественный налоговый вычет при покупке и строительстве недвижимости предоставлялся в размере 2 млн. рублей., с учетом того, что возврат происходит в виде уплаченного ранее подоходного налога. Таким образом, максимальная сумма, полученная от государства, не могла превышать 13% от 2 миллионов, то есть 260 тыс. рублей. Для ипотечного кредита или иного целевого, предусмотрена выплата 13% с уплаченных процентов. Ее лимит не ограничивался. Привязка выплат происходила к объекту недвижимости. Таким образом, получить вычет можно было только один раз с одного объекта.

Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить

В случае реализации квартиры, которая оформлена в совместную либо долевую общую собственность, сумма вычета будет распределена между всеми владельцами данного объекта недвижимости исходя из доли каждого из них, либо по достигнутой между совладельцами договоренности.

ФЗ № 382 от 29 ноября 2014 г. «О внесении поправок в части 1,2 НК» увеличил срок владения объектом для освобождения от оплаты налога 13% с трех до пяти лет, а облагаемая налогом сумма сделки не может быть менее 70% от стоимости жилья за вычетом затрат на его покупку, тем самым определен минимальный предел налоговой базы, до этого ее ограничивала только указанная в договоре покупки-продажи цена. Пример расчета смотрите ниже.

Вычет за покупку квартиры

1. взять справку 2 НДФЛ у работодателя. На основании справки заполняются графы о ваших доходах и удержанных налогах. Сумма возврата в 2020 году будет равна сумме подоходного налога, перечисленного в бюджет в 2020 году;
2. собрать документы, подтверждающие ваше право на вычет. Сюда входят свидетельство на собственность, чеки и квитанции на приобретение жилья, кредитные договора. На основании указанных документов высчитывается и указывается в декларации общая сумма, положенная к вычету;
3. заполнить предложенную на сайте налоговой инспекции форму самостоятельно либо с помощью организаций, оказывающих подобные услуги.

Законодателем предусмотрено учитывать в сумме общих расходов на приобретения жилья не только стоимость имущества (квартиры или дома), но и другие потраченные средства, например, ваши траты на покупку земли или расходы (обязательно подтвержденные), потраченные на ремонт (если застройщик сдал квартиру без отделочных работ, пригодных для проживания).

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Если собственник выбирает для себя данный вариант, с пакетом необходимых документов он обращается именно в указанный орган. В данном органе выносится решение о выплате или невыплате заявляемой суммы. И все расчеты с собственником жилого помещения производятся через ИФНС. Особенностью обращения в данный орган является то, что сумма, причитающаяся собственнику, может быть выплачена единовременно в полном объеме.

Как уже ранее было указано, имущественный вычет носит однократный характер. Что это значит? Однократность говорит о том, что собственник имущества вправе получить указанную выплату лишь однажды в жизни, вне зависимости от того, сколько недвижимости он приобретет за эту жизнь.

Имущественный вычет предоставляется при покупке квартиры

Зачастую бухгалтерия предоставляет налоговую льготу, заключающуюся в невзимании с вас подоходного налога, со следующего месяца после предоставления уведомления налоговой инспекции и заявления о предоставлении вычета в связи с покупкой квартиры. Однако это является нарушением ваших прав. Согласно Письма Минфина России от 13.02.2007г. №03-04-06-01/35, от 02.04.2007г. №03-04-06-01/103 независимо от того, в каком конкретно месяце вы предоставили уведомление на работу, бухгалтерия должна предоставить вычет и провести перерасчет всего календарного текущего года.

Предоставлять в данном случае декларацию 3-НДФЛ не нужно в налоговую инспекцию. В течение одного месяца налоговой служба проверяет ваши документы и в результате выдаст вам уведомление о вашем праве на налоговый вычет. Данное уведомление вы предоставляете в бухгалтерию по месту вашей работы.