Налоговый вычет на ребенка в 2020 году пример расчета

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году: условия и порядок получения

Важно учитывать, что лишение родительских прав или развод не делают родителя «единственным» и не предполагают двойных налоговых льгот.

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году

Расчет вычета производится по формулам и в порядке, утвержденном действующим законодательством. Для получения льготы в налоговый орган предоставляется декларация 3-НДФЛ и определенные виды документов, подтверждающих финансовые действия с ценными бумагами.

Сидоров И.Г. приобрел дом за 4 млн. рублей. Покупку он оформил на себя, а потому право на вычет имеет лишь он. Поскольку стоимость приобретенного жилья значительно превышает установленный государством размер вычета в 2 млн. рублей, то Сидоров имеет право на предельно допустимую льготу в сумме 260 000 рублей (2 000 000 * 13%).

Стандартные налоговые вычеты в 2020 году

1. 3 000 рублей ― участникам проведения ликвидационных работ после аварии на ЧАЭС а также гражданам, получившим лучевую болезнь вследствие иных аварий с негативными последствиями, приведшими к радиоактивному загрязнению. Правом на максимальные вычеты обладают и инвалиды ВОВ, лица, получившие инвалидность в результате военных действий при защите СССР и РФ.
2. Ежемесячно вправе применить налоговую льготу в размере 500 рублей могут Герои СССР и РФ, инвалиды I и II групп, лица, имеющие инвалидность с детства, а также родственники военнослужащих (родители и супруги), погибших при защите государства. В этот список входят жители блокадного Ленинграда, узники концлагерей, получившие лучевую болезнь лица, доноры костного мозга.

Физические лица, получающие облагаемые НДФЛ доходы, имеют право уменьшить налог за счет получения налоговых вычетов. Самые распространенные из них ― стандартные, могут быть использованы при наличии определенных обстоятельств. За счет вычетов удерживаемые налоги уменьшаются, что увеличивает объем чистых доходов.

Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2020 году пример расчета

Примечательно, что даже после развода бывшие супруги могут рассчитывать на налоговый вычет. Этим же правом обладают усыновители, опекуны, попечители. Рассматриваемая льгота продляется до момента наступления ребенку 24 лет при условии получения им образования на очной форме. Если в семье есть ребенок-инвалид, не достигший совершеннолетия ( группа при этом неважна), то размер налогового вычета увеличивается до 12 тыс. рублей.

Данную льготу можно получить только на одном месте работы. Если родитель работает на нескольких работах, он сам решает, где ему будут предоставлять стандартную льготу по НДФЛ. Даже если гражданин попытался получить льготу на двух работах одновременно, ему нужно будет позже вернуть недоплаченную сумму НДФЛ.

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

В связи с планами повышения демографической ситуации в стране Минфин рассматривает вариант увеличения налогового вычета для многодетных семей в 2020 году в 10 раз. Максимальная сумма, которая не будет облагаться налогом, составит 30 тыс. рублей. При учете того факта, что в российской глубинке многие граждане зарабатывают намного меньше указанного значения, для них это станет гарантией полного освобождения от налогов до достижения старшего чада совершеннолетия. Как ожидается, данная мера простимулирует рождаемость в регионах, улучшив тем самым демографическую обстановку в стане.

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году – это государственная льгота, призванная снизить налоговую нагрузку с родителей, обзаведшихся пополнением в семье. Сложные экономические реалии в стране вынуждают власти пойти на сокращение финансирования социальных программ, поэтому вслед за слухами об отмене материнского капитала появились догадки о снижении налогового вычета.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Пример: В 2020 году Портнов А.М. оплатил очное обучение в университете своей дочери Дарьи в размере 75 тыс.руб. и обучение в платном школьном кружке своему сыну Сергею в размере 36 тыс.руб. При этом за 2020 год Портнов заработает 300 тыс.рублей (и, соответственно, заплатит подоходный налог в размере 39 тыс.рублей).

Ситуация, когда все документы оформлены на ребенка, а вычет хочет получить родитель, является комбинацией (и худшим случаем) двух описанных выше ситуаций. Однако, исходя из выводов, описанных выше, мы считаем, что родитель вправе подать документы на вычет даже в данном случае, так как:

Налоговые вычеты в 2020 году

• вычет предоставляется как на лечение самого налогоплательщика, так и на его супругу (супруга), родителей и детей;
• общая сумма вычета на обычное лечение не должна превышать 120 000 рублей в год;
• на дорогостоящее лечение вычет можно получить в полной сумме затрат;
• у медицинского учреждения, предоставившего услуги, должна быть оформленная надлежащим образом лицензия.

Пример 2. У Кораблевых двое детей учатся в учебных заведениях на дневных отделениях: Иван — в техникуме, ему 16 лет, а Василий — в университете, ему уже исполнилось 23 года. В 2020 году родители оплатили учебу сыновей в общей сумме 125 000 рублей. Поскольку существует ограничение в размере вычета, то Кораблевы имеют право возвратить налог за 2020 год в сумме 13 000 рублей: (50 000 + 50 000) * 0,13 = 13 000. Оставшаяся сумма в 25 тысяч рублей на следующий год не переносится.

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2020 году: образец

В письме от 23.12.2011 № 03-04-08/8-230 Минфин России разъяснил, как определить, каким по счету является ребенок для целей применения вычета (первым, вторым, третьим и т. д.). Для этого нужно учитывать общее количество детей сотрудника, включая тех, которые достигли возраста, когда вычет уже не предоставляется. Таким образом, первый ребенок — это наиболее старший по возрасту ребенок. При определении общего количества детей и хронологии их рождения учитываются также умершие дети (п. 1 письма Минфина России от 10.02.2012 № 03-04-06/8-29).

Если у сотрудницы ребенку-инвалиду исполнилось 18 лет в начале налогового периода, то право на получение стандартного вычета сохраняется до конца года. Если же он является инвалидом I или II группы и учится очно, право на вычет сотрудница будет иметь еще шесть лет.

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2020 году

Налоговым вычетом принято называть льготы, предоставляемую населением налоговой службой РФ, работающим гражданам, в семьях которых есть дети. Его размер зависит от количества детей, и если брать за основу суммы прошлого года, то за одного ребенка в семье семья могла получить 1400 рублей, за второго сумма была практически такой же, но за каждого последующего вычет достигал 3000 рублей (в случае появления в семье ребенка-инвалида сумма налоговой льготы может достигать 12 000 рублей). И если верить официальной информации, то налоговый вычет на ребёнка 2020, вероятнее всего, останется прежним, то есть ни увеличивать, ни уменьшать его на данный момент времени никто не планирует.

Интересной новостью в данном случае является то, что демографическая ситуация сегодня заставляет правительство принимать разные меры, направленные на ее улучшение, и сегодня СМИ обсуждают информацию о том, чтоб существенно увеличить вычет для многодетных семей (практически в 10 раз). Подобное увеличение вычета может привести к тому, что заработные платы некоторых людей будут практически полностью освобождены от налоговых выплат. На сегодняшний день данная информация находится на стадии обсуждения, поэтому о том, будет ли принят законопроект, сказать точно достаточно сложно.

Налоговый вычет на ребенка в 2020

Предоставление стандартного вычета третьему и каждому последующему ребенку производится независимо от того, представляется ли вычет 1-ому или 2-му ребенку. Это значит, что если, к примеру, на двух старших детей в семье вычеты не положены, а младшему нет 18 лет, то на младшего ребенка дается налоговый вычет в размере 3 000 рублей (Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302 ).

Если родитель (приемный родитель), усыновитель, опекун или попечитель признаются единственным родителем, усыновителем, опекуном или попечителем соответственно, то стандартный налоговый вычет предоставляется ему в двойном размере. При этом «единственность» предполагает отсутствие второго родителя по причине, к примеру, смерти, признания безвестно отсутствующим или объявления его умершим (Письмо Минфина от 03.07.2013 № 03-04-05/25442 ).