Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры

В заключении статьи отметим, что до 2001 года имущественный вычет предоставлялся на основании Закона РФ от 07.12.1991 N 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц». Данный закон утратил силу с 1 января 2001 г. Поэтому если Вы заявили имущественный вычет и все выплаты по нему были произведены до 1 января 2001 года, то можете считать, что вычетом Вы не пользовались. При приобретении другого жилья (после 1 января 2001 года) Вы можете снова получить имущественный вычет (Письма Минфина России от 13.02.2014 N 03-04-05/5889, от 24.07.2013 N 03-04-05/29229).

Пример: В 2013 году Зеленская Ю.В. купила квартиру в ипотеку и получила вычет по расходам на покупку и уплаченным кредитным процентам. В 2020 году она приобрела новую квартиру в ипотеку. Так как правом имущественного вычета (основным и по процентам) Зеленская Ю.В. воспользовалась по квартире, приобретенной до 1 января 2014 года, получить вычет еще раз (как основной, так и по процентам) она не сможет.

Сколько раз можно вернуть НДФЛ при покупке жилья

• право переноса неиспользованного налогового вычета на следующий отчетный период;
• при совместном приобретении недвижимости каждый участник имеет право на оформление льготы, пропорциональной сумме внесенных средств;
• сумма возврата формируется не только из затраченных средств на покупку, но и расходов на проведение строительных и отделочных работ.

• заработная плата гражданина;
• прибыль, полученная путем продажи объектов недвижимости и автомобиля (при условии, что они находятся во владении лица не более трех лет);
• доходы, полученные по авторскому праву;
• прибыль от оформления соглашения аренды надела или объекта недвижимости, если заявитель выступает арендодателем.

Сколько раз можно получить налоговый вычет на квартиру, на лечение и обучение

Возникает вопрос: «Как быть, если у резидента не вся квартира в собственности, а только доля?» В этом случае вычет будет пропорционален этой части. Другое дело – если доля оформлена как отдельный объект. Например, комната в квартире, на которую есть собственный паспорт. Тогда налогоплательщик вправе применить максимальную льготу.

• 1 ребенок – 1600 рублей;
• 2 ребенка – 1600 х 2;
• 3 и более – 1600 х 2 + 3000 (умножить на количество последующих после двух детей).
• Ребенок-инвалид до совершеннолетия или до 24 лет (продляется студентам) – 6000 на каждого.
• Единственный кормилец – умножаются все льготы в два раза.

Налоговый вычет «привязали» к покупателю

Больше всего вопросов с неполным использованием права на вычет возникало при приобретении квартиры в долевую или совместную собственность. Ранее если квартира оформлялась на мужа и жену, то каждый из них получал налоговый вычет пропорционально своей доле. К примеру, в приобретенном жилье одна четверть принадлежала мужу, три четверти – жене. Следовательно, он получал налоговый вычет в размере 500 тыс. руб., она – 1,5 млн руб. То есть фактически совокупный вычет составлял 2 млн руб. на двоих, а остальная сумма сгорала.

Главное изменение заключается в том, что налоговый вычет теперь будет закреплен не за приобретаемым объектом, а за налогоплательщиком. До сих пор в НК РФ был установлен следующий порядок. Человек имел право на имущественный налоговый вычет (это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база доходов) в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо на приобретение земельного участка, жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них. Но максимальный размер вычета не может превышать 2 млн руб. Покупателю недвижимости возвращался налог на доходы физических лиц (НДФЛ), уплаченный с суммы, равной расходам на приобретение жилья. Не сложно подсчитать, что максимальный возврат мог составить 260 тыс. руб. Если уплаченных налогов не хватало, чтобы вернуть все положенное по закону за один раз, право на налоговый вычет сохранялось на последующие годы, пока вся сумма не будет погашена.

Налоговый вычет теперь можно получать много раз

Кроме того, по мнению Минфина, предложение депутатов приведет к выпадению доходов региональной бюджетной системы, так как в них поступает подоходный налог. В связи с этим министерство финансов предложило компенсировать их, ограничив размер вычета по уплаченным процентам по кредитам, привлеченным на строительство или приобретение имущества, суммой в 1,5 млн рублей. На данный момент налогоплательщики могут исключать из базы по налогу на прибыль расходы по уплате ипотечных процентов в полном объеме без ограничений по сумме.

Проект закона изменит систему выплаты имущественного налога. Теперь он будет в большей степени привязан к налогоплательщику, а не к объекту. Таким образом, вычет можно будет получить не один раз, а несколько, до тех пор, пока его сумма не достигнет 2 млн рублей.

Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет

Следует помнить, что если налогоплательщик получал налоговый вычет при приобретении жилья еще в соответствии с Федеральным законом «О подоходном налоге физических лиц» и использовал его до 1 января 2001 года, он вправе получить имущественный вычет в порядке и размерах, предусмотренных пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ. Вычеты, использованные до 1 января 2001 года, во внимание не принимаются. Но если использование вычета продолжилось после 1 января 2001 года, считается, что налогоплательщик имущественный вычет получил. При этом повторное получение имущественного вычета в связи с покупкой жилья действующим законодательством запрещено.

Иная ситуация возникает, когда имеет место приобретение жилья. Имущественный вычет в таких случаях предоставляется налогоплательщику НДФЛ только один раз. Если налоговый вычет в связи с покупкой жилья уже использован, то второй раз налогоплательщик не вправе его получить. Это прямо указано в тексте пп.2 п.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Имущественный вычет с 2014 года: новые правила или как вернуть НДФЛ

Вычет по-прежнему можно получать один раз в жизни, но если лимит максимальной суммы покупки не израсходован, то тот же самый человек может его «добрать» при последующем приобретении жилья (покупке второй квартиры, строительстве дом и т.п.). Это особенно актуально , если квартиры или иная недвижимость, приобретается, например, в долевую собственность.

Пример 2: гражданином Петровым куплена квартира по договору долевого участия за 1 500 000 рублей. Вычет будет предоставлена на 1 500 000 рублей. Он рассчитывается по формуле: 1 500 000*13% = 195 000 рублей. При этом Петров сохраняет право на налоговый вычет с 500 000 рублей, если когда-то в будущем потратит их на приобретение земельного участка для строительства дом, строительство дома или иного имущества.

Налоговый вычет можно получить только один раз в жизни

— Алло, меня зовут Виктор. Мы участвуем в долевом строительстве. Покупаем квартиру в « черновой отделке». Я бы хотел предоставить для налогового вычета не только сумму покупки квартиры, но и расходы на приобретение сантехники, отделочных материалов, и так далее. Как это сделать?

В Красноярский край поступили новые бланки деклараций, которые заполняют для получения социального налогового вычета. Налоговый вычет – это возможность вернуть 13 процентов от суммы, потраченной на покупку квартиры, на платное обучение или лечение. На все вопросы по этому поводу на «Прямой линии» в « КП » ответил Николай Пахомов , начальник отдела налогообложения физических лиц краевого УФНС .

Всё о налоговых вычетах: кому положены и можно ли получить больше

Е.К.: — Договор, платежные документы, подтверждающие понесенные расходы, акт приема-передачи жилого помещения, свидетельство о регистрации права собственности. Если для приобретения жилья вы использовали кредитные деньги, то необходимо получить справку из банка о размере фактически уплаченных вами процентов за год. Обратите внимание, что потребуется и кредитный договор, в котором должно быть указано, что кредит выдан на приобретение жилья. Если Вы приобретали квартиру на вторичном рынке у физического лица, то очень важным документом является платежный документ, подтверждающий, что деньги были выплачены Вами продавцу.Так же обратите внимание, что в платежный документах в качестве плательщика должны быть указаны именно Вы

Е.К.: — Документы можно восстановить — попросить медицинское учреждение выписать их еще раз или сделать дубликаты для предоставления в налоговую инспекцию. А вообще-то желательно сразу при оплате лечения на кассе спросить, где можно оформить документы для налоговой инспекции, в частности справку об оплате медицинских услуг по форме 3-04/256 (чаще всего ее дает бухгалтерия). Кроме того, необходимы договор, акт, платежные документы (в них должно быть ваше ФИО), лицензия (если ее номер не указан в договоре). Важно, чтобы компания, предоставляющая услуги, имела соответствующую лицензию и значилась в документах именно как медицинская организация, а не пряталась за каким-то иным юридическим лицом. Если вы оплачиваете лечение родственника, оформлять всю документацию надо на свое имя. Кроме того, вычет предоставляется, только если вы платили за лечение супруга, своих родителей или детей в возрасте до 18 лет.

Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет

По закону, можно вернуть часть суммы, затраченной на их приобретение. Любой налогоплательщик может воспользоваться правом на возврат 13 %от суммы расходов, потраченных на своё лечение или лечение супруга (супруги), родителей, детей в возрасте до 18 лет и на покупку лекарств для себя или вышеперечисленных родственников.

«Недавно закончила обучение в автошколе. Могу ли я получить налоговый вычет на обучение? Сколько раз за всю жизнь можно получить такой вычет? А за лечение? Есть ли ограничение по периоду, за который оформляется налоговый вычет? Если я получала второе высшее образование в период с 2007 по 2010 год, можно ли оформить вычет за весь срок обучения?»