Вычет на недвижимость

Как выплачивается налоговый вычет при покупке жилья (недвижимости)

  • ребенок, которому нет еще 18 лет;
  • студент, даже работающий, если он не трудоустроен официально;
  • пенсионер, который получает только пенсию, то есть не продолжает работать и получать доход, что облагается налогом;
  • индивидуальный предприниматель;
  • юридическое лицо;
  • физическое лицо, которое не работает (если в декрете, на учете в центре занятости и т. п.);
  • лицо, что имеет заработок, но он не облагается налогом 13%;
  • владелец жилья, который купил его у человека, с которым имеет родственные связи (ребенок, супруг/супруга, отец/мать, бабушка/дедушка, брат/сестра, свояк, опекун или опекаемый);
  • физическое лицо, что не является резидентом РФ, то есть находился в пределах России меньше 183 дней в последнем году;
  • лицо, не имеющий свидетельства, подтверждающего факт собственности, которое выдает регистрационная палата;
  • владелец недвижимости, который купил жилье за средства работодателей или при помощи бюджетных финансов РФ;
  • если получался вычет раньше и был использован в полной мере.

Вычеты при покупке недвижимости

  • на осуществление нового строительства либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
  • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
  • на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Имущественный налоговый вычет

Размер «ипотечного» вычета — 3 млн. руб., если недвижимость приобретена после 2014 года и неограниченный — если до 2014 года. Таким образом, по квартире, приобретенной до 2014 года можно будет вернуть 13% со всей переплаты по кредиту, а после 2014 года — лишь с 3 000 000 руб.

Разбираемся с налогами на недвижимость

1 января 2005 года вступил в силу закон №112-ФЗ (от 20.08.04), который внес изменения в упомянутые статьи 220 и 224 Налогового кодекса, благодаря чему появилась «новая» схема возврата денег. Теперь не обязательно ждать конца года для перечисления средств и заполнять декларацию. Можно хоть на следующий день после покупки жилья прийти в налоговую инспекцию с заявлением о возврате налога и документами, подтверждающими расходы на покупку жилья. На их основании налоговики оформят уведомление о подтверждении права на налоговый вычет. Это уведомление вы предоставите работодателю, и тот обязан перестать удерживать подоходный налог с вашей зарплаты (соответственно, и с работодателя этот налог требовать не будут). Период освобождения от налога будет продолжаться до тех пор, пока сумма налога, «оставленного» вам, не составит 13% от стоимости приобретенного жилья (но не более 260 тыс.).

Рекомендуем прочесть:  При продажи квартиры какие документы необходимы

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Такую возможность можно назвать уникальной, потому что предоставляется каждому гражданину или резиденту РФ она всего раз в жизни. Правда, эти строгие правила относятся только к тем, чьи расходы на жильё составили не менее двух миллионов рублей и чьё право на компенсацию было реализовано сразу. Если же вы при нынешней экономической ситуации каким-то невероятным образом сумели приобрести жилье стоимостью менее 2 миллионов и, соответственно, вычет оказался меньше, чем в 260 тыс. рублей, то сохраните свою возможность забрать «остаток» компенсации при покупке прочей недвижимости (возможно даже нескольких). Выплаты прекращаются, как только общая сумма ваших затрат на недвижимость достигнет этих самых двух миллионов рублей. Тут только одно «но»: положение о возможности перенесения вычета на другую недвижимость действует, если владельцем первого объекта вы стали уже после 1 января 2014 года. В противном случае перенести оставшуюся сумму вычета на другие объекты, к сожалению, не разрешается.

Налоговый вычет при покупке недвижимости: как его получить

Продолжим рассматривать эту тему на предыдущем примере. Итак, гражданин претендует на получение налогового вычета на недвижимость. Он предоставил в инспекцию справку, в которой указано, что его заработная плата составляла 20 000 рублей за последние три года. То есть за 36 месяцев он заработал 720 000, из которых в результате налогообложения государством было удержано 93 600 рублей. То есть государству гражданин отдал только 93 600, а претендует он на возврат в размере 130 000 рублей.

Получение налогового вычета на недвижимость

Стоит также отметить, что по новым правилам заявление для получения имущественного вычета по ипотечному кредитованию можно подавать отдельно от основного. Ранее российское законодательство предусматривало получение возврата по расходам на погашение кредитных процентов исключительно в составе основного вычета. Отдельная бумага для данной процедуры не была предусмотрена.

Вычеты по НДФЛ при покупке квартиры (недвижимого имущества)

Если заявление о возврате налога вы подали одновременно с декларацией, то налог должен быть вам возвращен в течение месяца с момента окончания камеральной проверки или даты, когда она должна быть завершена по правилам ст. 88 НК РФ (п. 6 ст. 78 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98).

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

2. С вас на работе не удерживают налог. При выборе этого способа необходимо получить в налоговой инспекции специальное уведомление, подтверждающее факт покупки недвижимости и право на вычет. Для этого вместо заявления на имущественный вычет и возврат налога в налоговую инспекцию направляется заявление на выдачу уведомления для получения имущественного налогового вычета по месту работы, а декларация по налогу (форма 3-НДФЛ) не требуется.

Рекомендуем прочесть:  Заявление на возбуждение исполнительного производства образец

Налоговый вычет при покупке квартиры

  • разработку проектной и сметной документации;
  • приобретение строительных и отделочных материалов;
  • работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
  • подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации (подп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Имущественный вычет при покупке квартиры

Что изменилось? До 1 января 2014 г. гражданам нельзя было получить вычет по расходам на приобретение по одному объекту имущества, а вычет по расходам на погашение процентов — по другому объекту (Письмо Минфина России от 23.07.2010 N 03-04-05/6-412). С 1 января 2014 г. новые положения ст. 220 НК РФ позволяют две такие категории расходов заявлять к вычету по разным объектам имущества (Письмо Минфина России от 13.09.2013 N 03-04-07/37870).

Налоговые вычеты в недвижимости (с изменениями 2014 года)

Налоговый вычет при продаже недвижимости в виде документально подтвержденных расходов можно получать любое количество раз. Вычет в виде уменьшения общей облагаемой базы на сумму не более миллиона применяется раз в год. Если квартирой владеют несколько человек, то 1 миллион рублей распределяется пропорционально долям в праве собственности.

Налоговые вычеты в недвижимости (с изменениями 2014 года)

Существует большое количество различных сайтов, программ, рекомендаций и инструкций по составлению налоговой декларации, но все они настолько запутаны, что разобраться в них под силу лишь самому настойчивому и терпеливому налогоплательщику. Из самых понятных разъяснений можно отметить сайт www.nalogia.ru, где в режиме онлайн можно заполнить декларацию буквально за 10 минут. Однако бесплатно скачать ее могут только те, что либо заполнил декларацию без налоговых вычетов, либо оформил только социальные вычеты – образование, лечение и другие. Те, кто оформил имущественный налоговый вычет, могут скачать декларацию за какие-то совершенно доступные деньги. Из бесплатного и полезного – обучающее видео и доступные объяснения. Данный сайт приведен не в виде рекламы, а как действительно полезный ресурс, который быстро и просто поможет заполнить налоговую декларацию.

Вычет на недвижимость

Есть одна особенность. Расходы на покупку недвижимости вы оплачиваете единовременно и сразу. И у вас сразу формируется вычет по ним. А проценты по кредиту вы платите ежегодно. Поэтому вычет по ним растягивается во времени. Вы будете ежегодно увеличивать вычет по процентам по мере их уплаты банку (в пределах 3 млн. руб.).

Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка

Ограничительных сроков на обращение в налоговый орган для получения вычета нет. Но при запоздалом обращении не всегда удается вернуть налог за год, в котором приобретена недвижимость. Налоговым законодательством (п. 7 ст. 78 НК РФ) предусмотрено правило, по которому вернуть налог можно не позднее трех лет с момента его уплаты. То есть отсчет периодов (годов), по которым возвращается налог, производится от года непосредственной подачи документов в ИФНС.

Ссылка на основную публикацию