Налоговый вычет за лекарства

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2020 году

В том же году были произведены траты на лечение – оперативное вмешательство, не относящееся к дорогостоящему виду услуг. Сумма лечения в платной клинике составила 150 тысяч рублей. Предоставив документы, гражданин Н. получил вычет в сумме 120 тысяч рублей. Налоговая база и налог уменьшены: (320000-120000) х13%=200000х13%=26000 рублей. Экономия составила 41600-26000=15600 рублей.

Налоговый вычет за лечение

При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов. Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты). Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2020 год равна 15 600 рублей.

Как получить налоговый вычет за лечение

Код «1» (оказание бюджетный помощи) означает, что при расчете будут учитываться средства, израсходованные на препараты или лечение с ограничением (не более 120 тысяч рублей в год). А вернуть фактически можно будет не больше 15600 рублей в год (13% х 120000 = 15600).

Перечень лекарственных средств для налогового вычета

В связи с тем, что для большого числа медпрепаратов из перечня, утвержденного постановлением от 19.03.2001 № 201, которые приобретаются за деньги пациентов, установлена форма рецепта № 107-1/у, именно этот рецепт и рекомендуется выписывать для получения соцвычета. Рецепт по форме № 107-1/у для налоговых органов может быть выписан лечащим врачом по требованию налогоплательщика в течение 3 лет после окончания налогового периода (календарного года), в котором были произведены расходы на приобретение лекарств, с указанием даты фактического назначения лекарства. Такие рецепты выписываются на основании записей, сделанных в медицинской карте (письмо Минздрава РФ от 12.02.2002 № 2510/1430-02-32).

Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства

Если вы не успели (не смогли, не захотели) получить вычет вовремя, то у вас есть 3 года, чтобы воспользоваться данным правом. Например, оплатив лечение в 2020 году, вплоть до 2021 года включительно вы можете вернуть налог. В 2022 году такое право вы потеряете.

Социальный налоговый вычет на лекарства

• Налоговая декларация 3-НДФЛ;
• Справка о доходах 2-НДФЛ;
• Рецептурные бланки с назначением лекарственных средств по форме № 107-1/у. Рецепт выдается вам в двух экземплярах: один – для аптеки, второй – для налогового органа. Причем на этом рецепте должен стоять штамп: «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика». Рецепт должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации. Экземпляр рецепта для представления в ИФНС вам дадут только в том случае, если выписываемые лекарства содержатся в Перечне лекарственных средств, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201;
• Копия платежных документов, подтверждающих расходы на приобретение медикаментов;
• Копия свидетельства о браке, если лекарства назначены вашему супругу (супруге);
• Копия вашего свидетельства о рождении, если вами были оплачены лекарства, назначенные вашему родителю (а также о браке в случае, если вы сменили фамилию после вступления в брак);
• Копия свидетельства о рождении ребенка, если вами были оплачены лекарства, назначенные вашему ребенку до 18 лет;
• Копии вашего паспорта и ИНН.

Возврат НДФЛ за лечение

• Организация, осуществляющая медицинские услуги, находится на территории РФ и имеет лицензию на свою деятельность.
• Медицинские манипуляции входят в специальный перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ.
• Лекарства приобретены по назначению врача и также имеются в утвержденном списке.

Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

1. Налоговую декларацию. Это некий документ, целью которого является предоставление отчета о доходах и расходах , систематически предаваемый на рассмотрение работникам налоговой инспекции. Подобная декларация должна быть заполнена по определенному бланку — 3-НДФЛ;
2. Договор с больницей или клиникой, внутри которой пациент осуществлял лечение. При прохождении обследований, сдаче анализов, пользовании медицинскими услугами, покупке лекарственных препаратов, а в некоторых случаях и оборудования, необходимо обязательно фиксировать размер своих затрат в договоре, заключенном с клиникой;
3. Справка, подтверждающая факт оплаты. За выдачу документа подобного рода несет ответственность учреждение, которое оказывало больному за отдельную плату свои услуги направленные на его оздоровление;
4. Документы, свидетельствующие о затратах. К данной категории относят всевозможная документация платежного характера, являющаяся доказательством понесенных расходов. Например, чек из аптеки на приобретение медикаментозных препаратов;
5. Справка, содержащая информацию о выплате налоговых взносов. Документ подобного рода оформляется по стандартной форме – 2-НДФЛ, и включает в себя сведения об уплате со всех источников его дохода налогов прямого вида;
6. Заявление. Как правило, чтобы выразить свое желание получить некую денежную компенсацию, необходимо составить соответствующий документ, отображающий соответствующую просьбу заболевшего налогоплательщика.

Документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера

Подавая документы, Краснов указал 16.202 руб. (124.630 * 13%). Несмотря на то, что с зарплаты Краснова заплачено НДФЛ больше указанной суммы (41.830), им получена компенсация в размере 15.600 (120.000 * 13%). Это связано с тем фактом, что размер возврата законодательно ограничена.

Как вернуть деньги за лечение

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ , если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Как вернуть налог с расходов на лечение: пошаговая инструкция

По дорогостоящему лечению нет никаких ограничений в сумме вычета. Для всего остального – не более 120 тыс. в год. То есть если вы налечились в год на 150 тыс. (и это лечение не входит в перечень дорогостоящего), то вычет вам предоставят только в размере 120 тыс.

Перечень лекарственных средств для налогового вычета

Отчетность по НДФЛ должна быть передана в ФНС гражданином не позднее 30 апреля года после окончания отчетного периода. Если при этом у физлица не было дополнительных доходов, которые требуется в ней отразить, а основной целью подачи является получение льготы — данное ограничение не действует. В этом случае у него есть 3 года с момента приобретения лекарств на реализацию своего права на вычет.

Налоговый вычет за лекарства

Ознакомится с перечнем лекарств, по которым возможно получение социального вычета Вы можете в Постановление Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201. Данное постановление Вы можете найти в сети Интернет либо в правовых поисковых системах Консультант плюс, Гарант.

Налоговый вычет на лечение — кому положен, как получить

1. Все расходные мед.материалы должны приобретаться согласно Перечня мед.услуг, на которые распространяется действие вычета;
2. Медицинское учреждение должно письменно подтвердить факт отсутствия необходимых препаратов, необходимых для проведения лечения, это будет означать, что вы их покупали за собственные деньги;
3. Медицинское учреждение должно представить справку о том, что все купленные лекарственные средства были использованы в ходе дорогостоящего лечения;
4. Справка, данная в мед.учреждении должна содержать код «2», свидетельствующий о дорогостоящем виде лечения.

Налоговый вычет по расходам на лечение

Примечание: окончательное решение о признании тех или иных услуг дорогостоящими относится на усмотрение Министерства здравоохранения и социального развития. В связи с чем, если оказанная услуга в приведенном перечне отсутствует, необходимо обратиться в Минздравсоцразвития за разъяснением относительно возможности отнесения ее к дорогостоящей.