Заявление на возврат ндфл за обучение

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк

НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ) и характеризуется следующим (подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

Заявление на возврат НДФЛ за обучение

  • номер пункта и статьи НК РФ, на основании которого подается заявление;
  • вид возвращаемого налога;
  • налоговый период, за который осуществляется возврат;
  • основание для возврата — предоставление социального вычета в связи с расходами на обучение (свое, ребенка);
  • сумма налога к возврату — соответствует 13-ти процентам от суммы расходов на обучение, но в пределах установленного вычета;
  • реквизиты счета, на который налоговая переведен сумму НДФЛ;
  • подпись и дата.

Возврат подоходного налога (НДФЛ) за обучение

  • Заполненная надлежащим образом декларация о полученных доходах (3-НДФЛ).
  • Справка, полученная по форме 2-НДФЛ. Выдается по месту получения дохода.
  • Паспорт плюс копия.
  • Заявление на возврат (обязательно указать номер счета для перечисления возврата).
  • Договор на получения образования и лицензия данного учреждения, дающая право на этот вид деятельности.
  • Финансовые документы, подтверждающие ваши платежи за учебу.

Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение

Наименование вашей налоговой инспекции, КБК налога, который возвращается (в данном случае НДФЛ), и ОКТМО (классификатор территорий муниципальных образований). Эти данные достаточно просто найти в интернете. Можно уточнить их в бухгалтерии предприятия, на котором вы работаете, или поискать на тех же информационных стендах в ИФНС.

Рекомендуем прочесть:  В каких случаях сотрудник полиции обязан представиться

Заявление на возврат НДФЛ за обучение

Если налоговая инспекция принимает положительное решение в отношении возврата подоходного налога, то его сумма она перечисляет на лицевой счет налогоплательщика. Для этого необходимо иметь сберкнижку с открытым лицевым счетом, номер счета следует также указать в бланке заявления.

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2020 году

После окончания камеральной проверки сумма переплаты учитывается на лицевом счете налогоплательщика, имеющего разбивку по видам налогов. Перевод средств на расчетный счет лица осуществляется на основании заявления и по данные, предоставленным в документе. При отсутствии счета его потребуется открыть в любом отделении банка.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение

  • наименование отделения налоговой, куда обращается физического лицо;
  • сведения о заявителе — то лицо, которое фактически оплатило учебу и с которым заключен договор на оказание образовательных услуг;
  • просьба вернуть подоходный налог за определенный год (прошедший, в котором произведена оплата);
  • причина возврата НДФЛ — получение социального налогового вычета по НДФЛ в связи с обучением;
  • статьи НК РФ, позволяющие его получить;
  • сведения об обучающемся лице;
  • сумма налогового вычета — в отношении родственника возможно воспользоваться социальным вычетом на обучение в размере 50000 руб. в год, в отношении своего обучения — 120000 руб. в год;
  • сумма НДФЛ к возврату — 13% от указанной величины вычета: максимальная величина за год 6500 руб. в отношении обучения родственника, 15600 руб. в отношении своего обучения.;
  • платежные реквизиты, на которые должны быть перечислены налоговой денежные средства в размере суммы к возврату;
  • прилагаемые документы — договор с учебным заведением, подтверждение степени родства, если вычет положен на родственников, платежные документы;
  • подпись заявителя и дата написания.

Возврат НДФЛ за обучение в 2020 году

  • гражданин зарегистрирован налоговым резидентом РФ;
  • гражданин трудоустроен и является плательщиком НДФЛ;
  • образование получается в лицензированном учреждении;
  • с образовательным учреждением заключен официальный договор;
  • оплата за получение образования производится исключительно налогоплательщиком.

Заполнение заявления на возврат НДФЛ за обучение

Получить данную льготу можно в течение трех лет с того налогового периода, в котором были произведены расходы на обучение (свое или ребенка). Для этого нужно обратиться в территориальное отделение ФНС по месту проживания налогоплательщика с документами, подтверждающими произведенные расходы на обучение, а также необходимо иметь заявление на возврат НДФЛ за обучение.

Заявление на возврат НДФЛ на обучение: когда можно получить, правила подачи заявления на налоговый вычет

Тем не менее, если гражданин решил вернуть себе часть денег за тот или иной год и у него есть «остаток» (например, из 50 000 возвращаются только 10 000), он может добрать его путем подачи очередной декларации для вычета за обучение, но уже в другом налоговом периоде. Эта лишняя бумажная волокита крайне не приветствуется налоговыми органами.

Рекомендуем прочесть:  Написать жалобу в управляющую компанию образец

Как вернуть НДФЛ за обучение — образец оформления

Для того чтобы вернуть подоходный налог с расходов на учебу, нужно предоставить в налоговую инспекцию (отделение по месту прописки лица, понесшего расходы) документы, в числе которых – заявление на возврат подоходного налога за обучение. Подаются документы по окончании года, в котором были понесены расходы, до конца апреля.

Оформленный пример заявления о возврате налога за обучение

К заполненному образцу заявления для возврата НДФЛ нужно также приложить подготовленную декларацию по доходам прошлого года 3-НДФЛ, справку от работодателя по форме 2-НДФЛ, в которой указано сумма дохода, с которой отчислен подоходный налог, документы, свидетельствующие о факте оплаты, а также договор, заключенный с образовательным учреждением, где проходит обучение. Если возвращается налог за родственника, то также нужны копии документов о родстве.

Заявление на возврат ндфл за обучение

Если вы сдаете заявление лично в последнем блоке титульного листа "Достоверность и полноту сведений, указанных . " укажите "3", номер своего телефона, текущую дату и поставьте "живую" подпись. Если декларацию сдает за вас представитель по доверенности впишите цифру "2", его ФИО и данные доверенности, заверенной нотариусом (серию и номер). В блоке "Заполняется работником налогового органа" ничего писать не нужно.

Как получить налоговый вычет на обучение

Следует учитывать, что учреждение должно иметь лицензию на соответствующий вид деятельности или иной равнозначный документ, подтверждающий образовательный статус учреждения. Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета на обучение вне зависимости от места нахождения учебного заведения.

Налоговый вычет за обучение

Основное изменение по социальным налоговым вычетам, в том числе вычету за обучение – это возможность с 2020 года получать вычет в текущем налоговом периоде (то есть в том же году, когда были понесены расходы, через работодателя (ст. 1 Федерального закона от 6 апреля 2015 г. № 85-ФЗ). Теперь налогоплательщики не обязаны ждать следующего года, чтобы возместить расходы, понесенные ими на получение образования.

Ссылка на основную публикацию