Имущественный вычет при покупке земельного участка

Имущественный налоговый вычет при приобретении земельных участков

Правомерность такого толкования подтверждается и в разъяснениях налоговых органов, считающих, например, что налогоплательщик — покупатель земельного участка с жилым домом или земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства, вправе получить имущественный налоговый вычет в порядке, предусмотренном пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, если сделка осуществлена после 1 января 2010 г.

Имущественный вычет при покупке земельного участка

— документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой дом, построенный или расположенный на нем (в частности, копия свидетельства о регистрации права собственности (выдавалось до 15.07.2020) или выписка из Единого государственного реестра недвижимости (до 2020 г. — ЕГРП));

Правила предоставления налогового вычета при покупке земельного участка

• Местом расположения приобретенной недвижимости является приусадебный участок или земля, предназначенная для дачного строительства.
• Дачный дом является жилым и у покупателя есть доля в праве собственности.
• По завершении индивидуального строительства на земельном участке владелец желает произвести компенсацию за строительство. Но позволяется это только в том случае, если помещение будет оформлено как жилое.

Кто имеет право получить вычет при покупке земельного участка

При оформлении покупки документы на собственность выдаются на жилой дом и земельный участок отдельно. Законодателем не установлено, должна ли сделка купли-продажи оформляться отдельными договорами. На практике в договоре указывают, что вместе с жилым домом покупается участок, на котором он расположен. Поскольку получить налоговый вычет за покупку земельного участка без учета стоимости расположенного на нем жилого помещения не удастся, то в договоре указывается общая сумма сделки, с выделением суммы на участок.

Налоговый вычет за земельный участок

Каждый официально работающий гражданин РФ уплачивает налог со своей заработной платы в размере 13%. Непосредственно отчисление и перечисление его в государственный бюджет производится работодателями. Данный налог с получаемого дохода возможно вернуть при покупке определенной недвижимости, сократив тем самым свои расходы по сделке.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка

• Шаг 1. Заполнение декларации по ф.3-НДФЛ и заявления на получение НВ;
• Шаг 2. Сбор необходимого пакета документов, подтверждающего понесенные расходы и право собственности на приобретенные и построенные объекты недвижимости;
• Шаг 3. Сдача документов в налоговый орган по месту жительства;
• Шаг 4. По прошествии 4 месяцев получение денежных средств на счет, указанный в заявлении на получение НВ;

Что такое налоговый вычет при покупке земельного участка и как его получить

• самостоятельно — нужно взять бланки декларации в инспекции ФНС (предоставляются бесплатно) либо скачать файл с сайта Налоговой службы или проверенного сайта; с помощью инструкции ФНС либо образцов в налоговой инспекции и консультантов-инспекторов внести в бланки необходимую информацию;
• через аудиторскую фирму — в каждом налоговом органе есть окно или стол фирмы, платно заполняющей любые формы и документы;
• воспользоваться компьютером с программным обеспечением в операционном зале для заполнения 3-НДФЛ;
• скачать на домашний компьютер программу с портала Налоговой службы и заполнить форму онлайн.

Правила получения налогового вычета при покупке земельного участка

• Земля была куплена у члена семьи или близких родственников.
• На участке, на котором расположен построенный жилой объект, владелец не зарегистрировал права на сооружение.
• Надел обладает другим назначением. Так, за покупку садовых и иных участков возврат оформить не получится.
• Новый владелец приобрёл землю не посредством собственных (прямых) расходов, а купил её с помощью государства, работодателя и т.п.

Вычет при покупке земельного участка

При приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, или доли (долей) в них имущественный вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Налоговый вычет при покупке участка

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
2. Справка о доходах налогоплательщика (форма № 2-НДФЛ), подтверждающая полученный доход и сумму удержанного налога (получается у работодателя).
3. Копия договора о приобретении земельного участка (договор купли-продажи), акта приема-передачи участка.
4. Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой дом, построенный или расположенный на нем (копия свидетельства о регистрации права собственности или выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН);
5. Платежные документы, подтверждающие произведенные фактические расходы на приобретение земельного участка, например расписка о передаче денег за участок продавцу, банковские выписки о безналичном перечислении денег на счет продавца.
6. Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета и о возврате НДФЛ. К заявлению следует приложить копию документа с реквизитами счета (например, выписку по счету).

Что такое налоговый вычет при покупке земельного участка

• заявление на возврат указанной в декларации суммы НДФЛ. В документе указываются банковские реквизиты счета заявителя;
• справку от работодателя по форме 2НДФЛ. При наличии в отчетном году у заявителя нескольких мест работы справки предоставляются из бухгалтерии каждого предприятия;

Как получить налоговый вычет при покупке дома в 2020 году

Неработающие пенсионеры при определенных условиях также могут рассчитывать на возврат денег. Речь идет о переносе остатка на предшествующие 3 года работы (стажа) до выхода на пенсию. Отсчет ведется со времени, следующим до года, в котором сформировался остаток. Так, по прошествии трех лет со времени выхода на пенсию прибегнуть к этому способу компенсирования затрат уже нельзя. Если пенсионер обратился по вопросу переноса спустя 3 года после периода, в котором есть остаток, ему откажут. Причина — трехгодичный отрезок времени истек, а остаток к этому моменту аннулирован.

Правила предоставления налогового вычета при покупке земельного участка

1. Уменьшение дохода на 1 млн. руб. То есть, если сумма продажи участка равняется 2000000 руб., то 13% нужно будет заплатить только на величину разницы.
2. Сумма расходов на приобретенный земельный участок может быть снижена за счет расходов, связанных с покупкой. Например, если приобретение составило 1500000 руб., а продажа 2500000 руб., то 13% нужно будет заплатить только с 1000000 руб. Но это невозможно сделать без правильно сданной декларации, подтверждающей сумму приобретения.
3. Если сумма покупки и продажи полностью совпадают, то это должно быть указано в декларации, так как в данном случае ни о какой уплате налога не может быть и речи.
4. Участок, приобретенный до 01.01.2020 г. менее чем за 1000000 руб. также не облагается налогом.

Получение налогового вычета при покупке земли

• декларацию формы 3-НДФЛ и заявление;
• справки, подтверждающие покупку участка земли;
• справки о собственности на данную землю;
• выписку из банковского счета;
• кредитное соглашение и график уплаты процентов – для возврата процентов;
• справка о доходах (форма 2-НДФЛ) – берется у работодателя;
• свидетельство о заключении брака (при наличии).

Налогообложение при купле продаже земельного участка: как вернуть 13%

• заявление на вычет;
• налоговая документация (декларация);
• документы, подтверждающие приобретение земли (договор купли-продажи);
• платежные документы;
• свидетельство о собственности на дом/выписка из ЕГРП;
• документы по ипотечному кредиту (договор кредитования, график платежей);
• платежные документы, подтверждающие наличие расходов на строительство и отделку
• дома (договора подряда на отделочные, общестроительные работы, чеки на покупку стройматериалов, документация о подключении к электросетям);
• сведения о налогооблагаемых доходах;
• реквизиты банковского счета (выписка);
• свидетельство о браке (если имеется).