Налог при продаже квартиры сдаваемой в аренду

Налог при продаже квартиры сдаваемой в аренду

В недалеком будущем налоговый вопрос станет одним из ключевых при принятии решений о сделках с недвижимостью. Уже сейчас проявляются тенденции, заставляющие потенциальных покупателей крепко задуматься о том, стоит ли вкладывать средства в недвижимое имущество с целью получения дохода с ренты и дальнейшей перепродажи, говорят эксперты.

При продаже квартиры после сдачи в аренду можно потерять на налогах

В ряде регионов РФ налоговые инспекции обязывают граждан после продажи жилья, которое раньше сдавалось внаем, заплатить не только 13% НДФЛ, но также 18% НДС. Логика налоговиков такова, что если жилье сдавали в аренду и получали с этого прибыль, значит владелец обязан заплатить НДС, даже если он не регистрировался как предприниматель.

Подоходный налог с продажи квартиры

Согласно ст. 224 Налогового кодекса, полученная при реализации квартиры денежная сумма облагается подоходным налогом для физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от прибыли. Однако необходимость налоговых отчислений напрямую зависит от срока владения недвижимостью со дня госрегистрации права собственности на неё.

НДФЛ при продаже квартиры

При этом согласно абзацу второму пункта 17.1 статьи 217 Кодекса положения указанного пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности.

Налоги при продаже квартиры: сколько заплатят нерезиденты и хозяева съемного жилья

Сходную точку зрения высказали и другие наши эксперты. «Скорее всего, налоговые органы посчитают, что даже если лицо не было зарегистрировано в качестве ИП, но осуществляет деятельность, направленную на систематическое извлечение прибыли, то оснований для освобождения от обложения налогом на доходы физических лиц доходов, полученных от продажи такого имущества, не будет, — говорит Владимир Зимохин («НДВ-Недвижимость»). – Эта точка зрения прослеживается в новой редакции НК, которая вступит в силу с 1 января 2020 года». «При продаже предпринимателем квартиры, находившейся в его собственности более трех лет и сдававшейся им в аренду по договору, он не вправе пользоваться указанной льготой, поскольку эта квартира использовалась им в предпринимательской деятельности, — поддерживает юрист Евгений Страхов. – При этом неважно, имеет ли гражданин статус ИП на момент продажи квартиры или он прекращен. Это позиция Федеральной налоговой службы и Минфина России (Письмо Минфина РФ от 19.09.2011 N 03-04-05/3-673, Письмо Минфина РФ от 21 июля 2014 г. N 03-04-05/35532 и др.). В основном суды поддерживают эту позицию».

Налоговый вопрос в сделках с недвижимостью становится острее: сдаваемая в аренду квартира рискует потерять до 50% стоимости

В налоговой этот подход к налогообложению, по словам эксперта, объясняют так: имущество сдавалось в аренду, а значит, использовалось для систематического получения прибыли. И тут уже не важно, что владелец недвижимости не зарегистрирован в качестве предпринимателя. По закону тот, кто занимается предпринимательской деятельностью, вне зависимости от регистрации должен платить НДС, если не применяется спецрежим налогообложения — ЕНВД, «упрощенка» или патент.

Придётся ли платить налог от продажи квартиры

Таким образом, основания для применения к доходам, полученным от продажи жилого помещения, которое непосредственно использовалось в предпринимательскойдеятельности, положений пункта 17.1 статьи 217 Кодекса отсутствуют независимо от срока использования такого помещения в предпринимательской деятельности.

Какие налоги за недвижимость надо заплатить до 1 декабря текущего года, а какие в следующем

Но наш герой, похоже, остался обычным физлицом. Тогда, возможно, платить налог при продаже квартиры ему не нужно. При условии, правда, что он владеет ей в течение трёх и более лет. Если указанный срок не прошёл, то придётся до 30 апреля очередного года подать всю ту же 3-НДФЛ и на основании её до 15 июля заплатить 13% с части дохода, превышающей 1 миллион рублей. То есть в нашем примере при реализации квартиры по приведённой выше рыночной стоимости налог будет начислен примерно с 8,5 миллионов и составит 1105000 рублей.

ИП продал личную недвижимость, а ему начислили 720 тысяч рублей налогов

Никаких вычетов при продаже недвижимости на упрощенке со ставкой 6% не положено. И освободить объект от налога с учетом срока владения тоже не получится. Вся сумма от продажи помещения — это доход, с которого в бюджет положено заплатить налог. Плюс штраф 10% и пени. Так и набежало 720 тысяч рублей.

Почему законопослушные арендодатели жилья в итоге получают убытки

В конце 2020 года Смольный подписал соглашение с МВД по Петербургу и Ленобласти и Управлением федеральной налоговой службы (УФНС) по Петербургу о взаимодействии, для того чтобы выявить теневых арендодателей жилья. С ноября 2020 года по июнь 2020 года в Петербурге было выявлено 528 нелегальных арендодателей, которые в итоге заплатили в бюджет 5,6 млн рублей налогов.