Налоговый вычет при покупке дома 2020 изменения для пенсионеров

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

В первую очередь хотелось бы отметить, что если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@)

До 2012, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии. Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2020 году он может вернуть налог за 2020, 2020, 2015 и 2014 годы).

Имущественный вычет в 2020 году

Если вы продали свое жилое имущество, принадлежащее вам менее 5 лет, льгота по уплате налога составит 1 миллион, на сделку с иной недвижимостью — 250 тысяч рублей. Воспользоваться имущественным вычетом, согласно действующему законодательству можно неограниченное количество раз.

В ситуации, когда сумма уплачиваемых процентов по жилищному кредиту небольшая, целесообразно подавать документы на имущественный вычет при ипотеке 2020 года не ежегодно, а за несколько прошедших лет. Тогда вам просто надо включить в подаваемую декларацию все уплаченные проценты за это время.

Как получить налоговый вычет при покупке

Очевидно, обязательства по налогообложению дач, находящихся на территории РФ, касаются всех продавцов и покупателей, а право на возврат налога только граждан — резидентов России. Иностранцы и лица, имеющие временный вид на жительство, не могут претендовать на получение вычета на территории России.

С. Р. Иванова (работающий пенсионер, нерезидент РФ) в ноябре 2020 г. продала свою дачу (цена — 998 тыс. руб.). Имущество расположено на территории РФ, в собственности находилось 2 года. Поскольку срок владения имуществом составляет менее 5 лет, то по закону бывший собственник обязан уплатить налог с прибыли при продаже с учетом кадастровой стоимости дачи (ставка налога — 30% как для нерезидента). Продавец не может претендовать на получение вычета, так как является нерезидентом РФ и обязан уплатить налог из полученного дохода при продаже полностью.

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет

Если пенсионер является нерезидентом применить НВ при расчете НДФЛ он не сможет, кроме этого, налог он должен будет уплатить по повышенной ставке – 30%. Такие требования устанавливает законодательство для всех граждан, пребывающих на территории РФ менее 183 дней.

Пример: Степанов В.Р. в 2014 году вышел на пенсию, но продолжал работать и получать з/п. В 2015 году он купил з/у с небольшим домиком ценой 1 687 540 руб. Обратившись за имущественным налоговым вычетом в 2020 году, Степанов сможет получить данную льготу за 2015 год и перенести остаток на три предшествующих данному периоду (2014) года: 2013-2011гг.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

• паспорт;
• пенсионное удостоверение;
• ИНН;
• декларацию 3-НДФЛ (в заполненном виде);
• справку о доходах 2-НДФЛ. Если в течение налогового периода гражданин менял места работы, то такие справки нужно взять у всех работодателей;
• документы, подтверждающие факт приобретения имущества (договор купли продажи и т.п.);
• документы о праве собственности на приобретенное имущество;
• документы, подтверждающие связанные с приобретением расходы (квитанции, банковские выписки);
• банковские реквизиты для получения вычета.

В случае увольнения пенсионера в год, когда он оформил приобретенное жилье в собственность, вычет ему может быть предоставлен с года его оформления, если в этом налоговом периоде у него имелся доход и уплачивался подоходный налог. При недостаточности средств в этом периоде вычет будет обращен к предыдущим трем годам.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2020 году за 2014-2020 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2015 года.

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2020 году

• тем, кто не работает (неофициальное место работы не принимается во внимание);
• пенсионерам, если они не имеют заработной платы или другого дохода, с которого взимается налог;
• индивидуальным предпринимателям, если они ведут трудовую деятельность на упрощенной налоговой системе, или, как ее называют в народе, упрощенке, и др.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году с изменениями, которые вступили в силу в последние несколько лет, является реальным шансом получить «серьезную» скидку при приобретении жилья. Все, что для этого необходимо – это потратить 5 – 10 минут на чтение нашей статьи и пару дней на подготовку и подачу документов.

Налоговый вычет при покупке квартиры

• С заявлением на выдачу уведомления о таком праве, если есть намерение получать вычет уже в том году, когда это право возникло (уведомление, которое ИФНС выдаст через месяц, предъявляют на работе для того, чтобы там перестали удерживать НДФЛ с доходов). При этом сумму, уже удержанную в текущем году, по месту работы должны вернуть (п. 15 Обзора практики рассмотрения судами дел…, утвержденного президиумом Верховного суда РФ 21.10.2015).
• Заявлением на возврат налога, справками 2-НДФЛ и декларацией 3-НДФЛ по итогам года, в котором возникло право на вычет. После проверки документов ИФНС через 4 месяца вернет налог. Если есть намерение получать дальше вычет по месту работы, можно написать также заявление на выдачу уведомления о праве на остаток вычета и далее получать его по месту работы.

Как правило, объем вычетов по покупке квартиры достаточно велик, чтобы сумма возвращаемого по ним налога была компенсирована налогоплательщику за 1 год. За подтверждением величины остатка или за возвратом ежегодно придется обращаться в ИФНС. Но вне зависимости от способа получения налога повторно документы на право получения вычета представлять не придется (письмо ФНС РФ от 12.08.2013 № АС-4-11/14599@). Потребуются только подтверждения платежей по процентам, если выплата кредита не завершена на момент подачи основного пакета, и по оплате покупки в рассрочку.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2020: изменения

Список документов на имущественный вычет при ДДУ