Порядок получения налогового вычета через работодателя

Прежде всего, отметим, что в соответствии с нормами налогового законодательства, российские налогоплательщики имеют право получать рассматриваемый вид налогового вычета не у одного, а у нескольких работодателей. При этом, на стадии взаимодействия с ФНС при оформлении вычета необходимо сообщить налоговикам — какая часть из суммы вычета будет получаться у одного работодателя, и какая — у второго, третьего и т. д. Специалисты ФНС, приняв от налогоплательщика данную информацию, составляют, таким образом, 2 (или больше — по количеству работодателей) отдельных уведомления, что удостоверяют право гражданина на получение вычета у каждого из его работодателей.

Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы

Контролирующие органы неоднократно меняли свою позицию по этому вопросу. До 2020 года позиция Министерства финансов Российской Федерации была следующая: налогоплательщик может начать получать имущественный вычет только с месяца, в котором обратился с заявлением и уведомлением к работодателю, а по окончании календарного года вправе вернуть уплаченный налог за остальные месяцы, путем подачи декларации 3-НДФЛ (Письма Минфина России от 21.03.2020 № 03-04-06/15541, от 20.07.2015 № 03-04-05/41417, а также Определение ВС РФ от 26.12.2014 N 304-КГ 14-6337).

Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья через работодателя

Другое преимущество состоит в том, что сокращается список документов, которые необходимо предоставлять в налоговые органы. Если вы планируете получать налоговый вычет у работодателя, вам нет необходимости оформлять декларацию 3-НДФЛ, да и справка 2-НДФЛ из бухгалтерии предприятия не потребуется.

А не получить ли вычет на работе? Какая в этом выгода

В соответствии п.8 ст.220 НК РФ сотрудник, у которого заключен трудовой договор с несколькими компаниями по внешнему совместительству, также вправе рассчитывать на налоговый вычет по месту работы. В данной ситуации, работник может выбрать как одного работодателя, так и несколько.

Налоговый вычет у работодателя или через налоговую

Пакет документов находится на рассмотрении в ИФНС 30 дней со дня их предоставления, после чего лицу, претендующему на возврат, выдается извещение. Даже если гражданин имеет недоимку по налогу на доходы или другим налогам, ФНС не вправе отказать в выдаче документа.

Какие налоговые вычеты можно получить у работодателя

Пример: Полянский А. И. получил основание на вычет 40 000 за курсы повышения квалификации. Ему полагается 5200 рублей возврата. Заработная плата Полянского в месяц достигает отметки 20 000 рублей. Это значит, что ежемесячно к ЗП ему будут добавлять 2 600 рублей (20 000*13%=2600). Значит, полный возврат ему будет обеспечен за 2 месяца.

Получение налогового вычета через работодателя: документы, заявление

Особенность получения вычета по месту работы заключается в том, что сотрудник фирмы вправе использовать денежные средства сразу же, как оформит документы и отнесет их работодателю. В случае с ФНС, работнику нужно будет ждать 2-3 месяца, только потом получить средства. Зато ФНС перечисляет всю сумму целиком, а работодатель — частями, каждый месяц.

Оформление налогового вычета через работодателя: описание процедуры

Так как вычет согласно Налоговому Кодексу РФ вычет можно получить только у одного налогового агента (абз.2 п.3 ст.220 НК РФ), и в уведомлении о праве на вычет указаны наименование и данные конкретного работодателя,- контролирующие органы делают вывод, что у нового работодателя до начала нового календарного года вычет получить нельзя (Письма УФНС РФ по г.Москве от 14.04.2010 N 20-14/4/039129@, от 03.07.2009 N 20-14/068304@, от 30.04.2009 N 20-14/3/043204@).

Порядок получения налогового вычета через работодателя

Если ранее максимальная сумма возврата отталкивалась от стоимости жилья и воспользоваться этим правом человек мог единожды, то с 2014 года в связи с изменениями Налогового кодекса РФ эта норма была пересмотрена. Теперь человек может пользоваться правом на имущественный вычет несколько раз до получения максимальной суммы в 260 тыс. рублей.

Как нужно действовать, чтобы быстро получить налоговый вычет при покупке квартиры

Кроме того, налоговый вычет за лечение через работодателя (или за любую другую операцию) будет выражен освобождением подчиненного от уплаты НДФЛ. Вычет позволит получать всю сумму зарплаты без налога на доходы. Сколько по времени? Столько, сколько потребуется для исчерпывания положенного возврата. Обычный налоговый вычет при этом выражен одноразовой выплатой в положенном размере. Зарплата гражданина не будет затронута.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Право получения имущественного вычета через работодателя регулирует ст. 220 НК РФ и разъяснения Минфина и ФНС. Принцип получения вычета при обращении к работодателю следующий. С зарплаты сотрудников ежемесячно работодатель удерживает НФДЛ и перечислять в бюджет как налоговый агент. Работник покупает жилье и получает право на налоговый вычет. Государство может вернуть ему эти деньги через налоговую инспекцию – но не больше уплаченного НДФЛ за календарный год. Если этих денег не хватает для полного расчета с гражданином, то остаток вычета переносится на следующий год. Либо государство в лице налогового инспектора разрешает работодателю не удерживать подоходный налог с работника, купившего жилье.

Имущественный вычет у работодателя в 2020 году

Обычно величина вычета при продаже — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. То есть без его предоставления налог считается по ставке 13% от определённой суммы, а после того, как вычет будет получен, такая сумма будет уменьшена на величину вычета.

Как оформить налоговый вычет через работодателя

Когда у вас появилось право на вычет, собираете подтверждающие документы, пишете заявление и подаете в налоговую. Удобно сделать это через интернет на сайте nalog.ru. Там уже есть все формы. Указываете данные по вычету, реквизиты работодателя, прикладываете копии документов, справку 2-, подписываете прямо на сайте и ждете. Декларация 3- не нужна.

В каком порядке получать на работе вычеты за квартиру, лечение и обучение

Согласно письму ФНС РФ 03.11.2015 No СА-4-7/19206@, налог, перечисленный с начала года в бюджет, может вернуть на счет заявителя и сам работодатель, если получил письменный запрос. Но на практике не все соглашаются на данную процедуру. Лучше уточнить в бухгалтерии все возможные варианты.

Как получить имущественный вычет у работодателя

В настоящий момент, позиция контролирующих органов (например, Письмо УФНС по г. Москве от 3 июля 2009 г. N 20-14/068304@) такова, что в случае смены места работы в том году, в котором гражданин начал получать вычет по месту работы, повторно начать получать его в этом же году, но на другой работе нельзя.

Получение имущественного вычета по месту работы