Возмещение налога за лечение зубов

Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов

В России существует механизм, позволяющий вернуть часть потраченных денег на лечение зубов, их имплантацию и протезирование. Налоговый вычет – это процедура, которая позволяет россиянам получить обратно сумму уплаченного ими подоходного налога при покупке недвижимости, обучении, и в том числе лечении зубов. Возмещение подоходного налога может быть произведено не позднее трех лет с момента лечения.

Документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера

Немногие знают, что оплатив услуги стоматолога, можно частично возместить их стоимость. Получить налоговый вычет можно, в том числе, за протезирование зубов и установку брекетов, а также за сопутствующие услуги врача-ортодонта. Условия получения возврата аналогичны общему порядку:

Возврат подоходного налога за лечение зубов

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• копия лицензии на оказание медицинских услуг той медицинской организации, где проводилось лечение зубов;
• подтверждающие стоимость лечения зубов документы. К ним относятся договора на медицинское обслуживание, справка для предоставления в налоговый орган РФ об оплате медицинских услуг и кассовые чеки;
• ксерокопия паспорта;
• ксерокопия свидетельства ИНН;
• справка по форме 2-НДФЛ о доходах за отчетный год (независимо от количества смененных за этот период мест работ);
• заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета;
• заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет;
• копия сберегательной книжки или счета банковской карты с указанием платежных реквизитов.

Документы на налоговый вычет на лечение зубов

При этом исключение в отношении ограничения не распространяется, если вам следует заказать дорогостоящую медицинскую услугу, там сумма будет гораздо выше. Однако, например, налоговый вычет на имплантацию зубов может и не входить в перечень таких услуг, все следует уточнять у врача в клинике.

Как вернуть НДФЛ за оплату лечения зубов и протезирование

Как правило, размер любой налоговой скидки определяется путем вычисления 13% от общей суммы расхода. Однако на каждый тип вычета приняты определенные ограничения. В данном случае это сумма – 120 000 рублей. Для ясности того, как именно происходим расчет размеров налоговой скидки, начисляемой за стоматологические процедуры, предлагаем ознакомиться со следующими наглядными примерами:

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Если в указанном периоде был получен доход, например, по ставкам 9% и 35%, то возместить расходы не получится. Это связано с тем, что основой социального вычета (СВ) является уменьшение облагаемого дохода по ставке 13%, а не простое возмещение затрат за медуслуги.

Кому положен возврат налога за лечение зубов и как его получить

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой указаны все суммы и размеры выплаченного дохода, процентная ставка и пр.
• Справка формы 2-НДФЛ с работы, составленная за период, который соответствует специальному налоговому вычету.
• Копии паспорта гражданина Российской Федерации с пропиской и первыми основными страницами.
• Правильно составленное заявление, в котором указываются все суммы, период, виды лечения и реквизиты банковского счета, на который и будет произведена выплата.
• Копию договора с тем учреждением, в котором проводилась процедура. Каждая из страниц должна быть отдельно заверена.
• Копия лицензии этого учреждения с указанием тех видов работ, которые оно имеет право проводить.
• Копия страхового полиса с произведенными выплатами, если в нем указывается именно страхование медицинского характера.
• Все копии и справки, подтверждающие оплату за определенные услуги и указаны суммы. Это могут быть чеки, квитанции и пр.
• Если происходит налоговый вычет за ближайших родственников, то обязательно следует подать и документы, которые указывают на соответствующее родство (свидетельство о браке, рождении и пр.).

Как оформить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2020 году

Следующим этапом будет представление собранных документов в налоговую инспекцию. Их можно отнести лично или отправить по почте. Если документация отправляется с доверенным человеком, согласно закону он должен предъявить соответствующий документ, заверенный нотариально. В 2020 году появилась возможность получать налоговый вычет напрямую у работодателя.

Как правильно оформить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Основная инстанция, куда следует обращаться – это ИФНС. Каждый гражданин обращается в ИФНС только по своему месту проживания. Для подачи документов необходимо посетить непосредственно организацию либо переслать пакет по почте с полной описью содержащихся в нем документов.

Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов

• Ст. 219 НК РФ, указывающая на возможность всех категорий налогоплательщиков рассчитывать на компенсацию за проведение лечебных процедур и приобретение медикаментозных препаратов;
• ПП РФ № 201, в котором перечислены все разновидности лечения, предоставляемых услуг медицинскими работниками, медикаментозных препаратов и справок, необходимых для процедуры оформления;
• В ст. 210 НК РФ п. 3 установлены конкретные сроки подачи всей необходимой документации и соответствующих перечислений от ИФНС;
• Постановление Министерства финансов № 03-04-05/7-146, в котором приводится список причин, в соответствии с которыми каждая конкретная услуга может расцениваться, как дорогостоящая;
• № 03-04-07/2789 устанавливает размер страхового взноса, в соответствии с которым налоговый вычет может быть предоставлен исключительно за оплату медицинских услуг;
• № ЕД-3-3/4646 указывает на возможные причины отказа гражданам в предоставлении компенсации.

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов

Возможности бесплатной медицины в современной России сильно ограничены. Большинство ответственных операций, требующих использования передовых технологий, современных инструментов и материалов, осуществляются на платной основе. Приобретение лекарств и медицинских препаратов также достаточно затратное дело.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов

Вариант 1. Допустим, условно величина дохода физического лица за 2020 год составила 110 тыс., а расходы на стоматологические услуги – 55 тыс. руб. НДФЛ составит 13 % и будет равен 14 300 руб. (110 000 х13/100). Сумма социального вычета к возврату в таком варианте составит 7150 руб. (55 000 х13/100).

Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства

Существуют перечень дорогостоящего лечения, на которое ограничение в 120 тысяч не распространяется. Вы имеете право получить 13% с полной суммы затрат потраченных на данные медицинские услуги дополнительно, помимо обычных затрат на лечение и покупку медикаментов.

Компенсация за лечение и протезирование зубов

Данный правовой акт устанавливает также перечень фармакологических препаратов, приобретение которых для лечения зубов компенсируется. Возмещение за стоматологические услуги в виде налогового вычета полагается только тем пациентам, что проходили лечение в медучреждениях на территории страны. Клиника при этом должна иметь лицензию на осуществление указанного вида процедур.

Возврат налога за лечение зубов

Возврат налога за зубы производится согласно статье 219 Налогового Кодекса РФ в соответствии с которой каждый налогоплательщик имеет право на налоговый вычет за лечение зубов размере 13% от суммы счета, но только если итоговая сумма счета не превышает 120 000 рублей.