Ввозной ндс из рб в рф 2020

Документальным основанием для уплаты является контракт, в котором необходимо прописать условие, что сумма НДС входит в общую стоимость предоставленной услуги. Если такой оговорки в договоре нет, то импортер обязан будет уплатить НДС сверх суммы контракта, за свой счет.

НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей

При ввозе на российскую территорию товаров/услуг из стран, не входящих в Евразийский союз, импортер обязан уплатить на таможне не только обязательные пошлины, но и НДС. Процедура начисления и уплаты налога регламентируется не только НК РФ, но и Таможенным кодексом.

Данное условие применяется к сделкам с покупателями, находящимися в Таможенном союзе. Исключение составляет один момент: сделка по неподтвержденному экспорту осуществлялась с привлечением железнодорожного транспорта (доставка), то налоговая база по реализации признается на дату отгрузки товаров.

Ввозной ндс из рф в рб 2020

Пример 2. Если плательщиком (отчетный период – квартал) ЭСЧФ с указанием в строке 3 «Дата совершения операции» даты 30.11.2020 направлен на Портал 12.01.2020, то есть до представления налоговой декларации (расчета) по НДС за январь – декабрь 2020 г., то плательщик вправе принять к вычету сумму «ввозного» НДС за 4-й квартал 2020 г. По данным камерального контроля АИС «Учет счетов-фактур» данная сумма НДС по такому ЭСЧФ также будет отнесена на вычет 4-го квартала 2020 г. Пример 3. Когда плательщиком (отчетный период – месяц) ЭСЧФ с указанием в строке 3 «Дата совершения операции» даты 30.11.2020 направлен на Портал 12.01.2020, плательщик обязан принять к вычету сумму «ввозного» НДС за январь 2020 г. В таком случае плательщик должен в разделе Портала «Мои счета-фактуры», «Входящие.

3. Что касается ЭСЧФ по НДС, то теперь без них никуда: при ввозе товаров из-за рубежа импортеру также необходимо их отправлять. Независимо от того, являетесь вы плательщиком НДС или нет, вы должны отправить ЭСЧФ после подачи заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Импорт из ЕАЭС

Когда вы ввозите в Беларусь товар, обязательно просмотрите «Перечень товаров, производители и поставщики которых обязаны обеспечивать сбор, обезвреживание и (или) использование отходов, образующихся после утраты потребительских свойств этих товаров» (приложение к Указу от 11.07.2012 N 313) и соотнесите коды ТН ВЭД своих ввезенных товаров с теми, которые внесены в перечень.

Вы собираетесь приобрести товар в РФ для своего предприятия или ИП в РБ. Его стоимость составляет 300.000 российских рублей с учетом НДС 18%. После ввоза товара в РБ дополнительно Вами оплачивается ввозной НДС 20% в сумме 60.000 рублей. Итого стоимость приобретения в РБ составит 360.000 рублей.

Ввозной ндс из рб в рф 2020

Наша компания в РФ выставляет Вам счёт для оплаты на такую же сумму, как и счёт от Вашего российского поставщика. В документах на реализацию (спецификации, ТН и счета-фактуры) мы указываем цену поставщика без НДС и добавляем свою комиссию. После возврата НДС в РФ по данной сделке мы возвращаем Вам сумму разницы между оплаченным счётом и стоимостью фактически реализованных товаров по товарно-сопроводительным документам.

Соглашением между Правительствами определен порядок заполнения и подачи заявления об уплате НДС при импорте товаров в Беларусь из РФ (форма заявления установлена МНС РБ от 25.01.2005 № 8 «Об утверждении формы заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и Правил заполнения заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и проставления отметок, подтверждающих уплату косвенных налогов»). Общий порядок заполнения заявления об уплате косвенных налогов:

НДС при импорте товаров из России в Беларусь

НДС при ввозе товаров в РБ из России уплачивается в Белоруссии (кроме случаев, когда товар вывозится с территории РФ в РБ с целью переработки здесь с последующим вывозом продуктов переработки обратно в Россию, и когда товары не подлежат налогообложению). НДС при ввозе товаров из России в Беларусь уплачивается в общеустановленном порядке налогообложения, однако есть специфика, накладываемая отсутствием таможенного контроля между двумя государствами.

Создание ЭСЧФ. При ввозе товаров на территорию Беларуси импортер должен создать ЭСЧФ и направить его на Портал. Сделать это нужно в день, на который приходится день уплаты НДС, но не раньше дня представления в таможенный орган декларации на товары и не позже 10-го числа месяца, следующего за месяцем выпуска товаров в соответствии с заявленной таможенной процедурой <15> .

Ввозной — НДС: когда принять к вычету

Белорусская организация осуществляет оптовую торговлю импортированными товарами на территории Беларуси. В апреле 2020 года она ввезла из Польши три настенных кондиционера. «Ввозной» НДС на общую сумму 2298,90 руб. уплачен 04.04.2020. В таможенный орган 05.04.2020 представлена декларация на товары. Дата выпуска товаров под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления <2> (проставлена представителем таможенного органа в графе «С» декларации на товары <3> ) – 05.04.2020.

2. На основании п.1 вводим документ "Заявление о ввозе товаров". Как я понимаю, формировать Вы его можете до 20 числа месяца, следующего за месяцем оприходования. Может возникнуть необходить в одно заявление вписать несколько поставок. Это можно сделать по кнопке "Заполнить / Добавить из поступления".

Учет НДС при импорте товаров из Белоруссии в 1С 8

1. "Поступление товаров (накладная)". Приходуем товар. Поскольку в соответствии с п. 1 ст. 72 Договора о ЕАЭС и п. 3 Протокола о косвенных налогах, экспортер товаров применяет нулевую ставку НДС, а налог при импорте исчисляется и уплачивается покупателем, в поле "% НДС" автоматически указывается значение "0".

• 20 % — общая ставка при реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав и при их экспорте;
• 10% — при реализации, произведенной в Республики Беларусь продукции растениеводства, животноводства, рыбоводства и пчеловодства;
• 10% — при ввозе в Республику продовольственных товаров и товаров для детей из утвержденного Президентом перечня;
• 9,09% или 16,67% — от продажи товаров по регулируемым розничным ценам с учетом НДС;
• 0,5% — при ввозе в Беларусь из государств — членов Таможенного союза алмазов и других драгоценных камней для производственных нужд;
• 0% — при экспорте за пределы Республики Беларусь товаров и услуг.

Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость (НДС) – это один из самых распространенных косвенных налогов (иначе – налогов на потребление). Его суть состоит в добавлении к цене при продаже определенного процента налога. Этот налог уплачивается покупателем продавцу, а тот переводит его в бюджет государства. Взимается в большинстве государств мира. Поскольку налог относится к категории косвенных – то, по умолчанию, включается в стоимость практически любого товара или услуги.

Для не освобождаемого от налога товара ставки при ввозе из Белоруссии действуют обычные — 18% или 10% — в зависимости от вида товаров. Пониженная 10%-я ставка предусмотрена для товаров, входящих в специальные перечни, устанавливаемые Правительством РФ. В частности, для продтоваров и детской продукции такие перечни утверждены постановлением Правительства РФ от 31.12.2004 № 908. Ввозная продукция, для которой льгот не установлено, облагается по ставке 18%.

НДС при импорте из Белоруссии в Россию: нюансы 2020-2020

Однако судьи в таких ситуациях часто принимают сторону налогоплательщиков, заявляющих вычет в периоде фактической уплаты НДС в бюджет, без ожидания отметки контролеров (постановление ФАС Московского округа от 25.07.2011 № КА-А41/7408–11). Однако если вам спорить с налоговой не хочется, то целесообразнее все же отметки дождаться.

Убедившись, что налоги уплачены и все необходимые документы в порядке, сотрудник налоговой проставляет отметку, ставит ЭЦП и отправляет ответ импортеру. Предприятие — импортер, при получении ответа — подтверждения, уведомляет об этом своего контрагента, предоставляя ему копии заявления или же просто его реквизиты.

Импорт товаров

Все тонкости в налогах и бухгалтерском учете в данной ситуации можно узнать, заказав консультацию бухгалтера в специализированных аутсорсинговых компаниях, занимающихся бухгалтерским сопровождением. Высококвалифицированные специалисты таких фирм в курсе всех возможных нюансов, поэтому сумеют уберечь от всевозможных рисков и штрафов. Вот почему бухгалтерские услуги профессионалов при возникновении малейших спорных ситуаций будут весьма кстати.