Налоговые вычеты при продаже недвижимости

Порядок предоставления налогового вычета при продаже квартиры

  • заявление по установленной законодательством форме. Ее можно получить непосредственно при обращении за вычетом;
  • соглашение, которое подтверждает факт перехода права собственности на конкретный вид недвижимого имущества;
  • акт о приеме/передачи недвижимости;
  • документ, который подтверждает факт получения конкретной денежной суммы за смену права собственности;
  • справку со своего официального места работы по форме 2-НДФЛ.

Налог с продажи имущества

К декларации прилаживаются все документы, которые подтверждают факт освобождения от налога, а также вписывается сумма налогового вычета. Если недвижимость старше трех (или пяти) лет, то предоставлять декларацию по закону не нужно. Выплаты налогов в бюджет принимаются до 15 июля (только после подачи декларации).

Налоговые вычеты при продаже недвижимости

Единственными послаблениями при уплате налога при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее 3 лет, являются возможность воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 млн. рублей, либо уменьшение налогооблагаемой базы на сумму ваших фактических затрат (документально подтверждённых расходов), связанных с приобретением этой недвижимости.

Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить

Продавая недвижимость, которая была в собственности меньше чем три года, нужно проанализировать целесообразность применения вычета, поскольку встречаются ситуации, когда недвижимость реализуется с незначительным повышением его цены, тогда на основании п.п. 2 п.1 статьи 220 НК можно воспользоваться правом на снижение суммы полученной прибыли на сумму затрат, связанных с его покупкой.

Как рассчитать НДФЛ при продаже недвижимости — изменения с 2020 года

Налоговым кодексом РФ введены 2 предельных минимальных срока владения недвижимостью в 3 и 5 лет, увязанные с датой 01.01.2020 г., когда вступил в действие федеральный закон № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», по которому были откорректированы правила налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества и детализированы случаи освобождения от уплаты налогов физических лиц и предоставления налоговых вычетов:

Рекомендуем прочесть:  Кто имеет право на получение субсидии на оплату жкх

Налоговые вычеты при продаже недвижимости

По Налоговому кодексу под определение "иное" попадает любое имущество которое не относится к жилой недвижимости или земельным участкам (то есть те виды вашего имущество которые НЕ перечислены в статье 220 пункт 2 подпункт 1 первый абзац Налогового кодекса). К иному имуществу, в частности, относят гаражи, нежилые помещения, недостроенные дома, автомобили, мотоциклы, бытовую технику, прогулочные яхты, самолеты, золото в слитках, фамильное серебро, драгоценности, картины Клода Моне и Рембрандта, хрустальные вазы, люстры венецианского стекла, музыкальные инструменты, книги, одежду, мебель, предметы обихода и т. д. и т. п.

Налог при продаже недвижимости в 2020 году

Напомним, срок сдачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости , то есть при продаже недвижимости в 2020 году налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля 2020 года, при продаже недвижимости в 2020 году – до 30 апреля 2020 года.

Налоговые вычеты при продаже недвижимости

И тут необходимо обратить внимание на изменения коснувшиеся начисления налогооблагаемой базы. Если раньше, налогооблагаемая база исчислялась от суммы продажи установленной в договоре купли-продажи, так можно было уменьшить сумму налога либо вообще уйти от уплаты налога, если установить сумму продажи равную, допустим 1 000 000 рублей, то после 01.01.2020 г., если цена недвижимости в договоре купли-продажи меньше чем 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости, то налогооблагаемая база привязывается к кадастровой стоимости объекта недвижимости на 1 января того года, в котором данная недвижимость была продана.

Как сэкономить на налоге при продаже квартиры

Теперь разберемся, как же считать срок владения имуществом. По общему правилу право собственности на имущество возникает с даты государственной регистрации и внесения соответствующей записи в ЕГРП (ст. 219 ГК РФ). Как разъяснил порталу ГАРАНТ.РУ советник государственной гражданской службы Российской Федерации 1 класса департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России Николай Стельмах, именно эта дата является основанием (датой отсчета) для расчета срока нахождения в собственности имущества (например, квартиры) при предоставлении вычета. А значит, если, например, квартира была куплена 15 мая 2011 года, то трехлетний срок владения ею следует считать истекшим 15 мая 2014 года.

Как при продаже квартиры получить налоговый вычет

Применять льготу в фиксированном размере (1млн.руб.) имеет смысл тогда, когда подтверждение расходов отсутствует или они составляют меньше миллиона рублей. В остальных случаях целесообразнее будет уменьшить налогооблагаемый доход на имущественный вычет в размере затрат на покупку.

Рекомендуем прочесть:  Как собрать данные с трудовой книжки если работадатель ликвидирован

Налоговый вычет при продаже квартиры и прочего недвижимого имущества

— В размере 1 млн. рублей, причем если недвижимость была куплена по целевому кредиту, к этой сумме можно также прибавить все уплаченные проценты. Еще раз подчеркнем, что налоговый вычет при продаже квартиры касается только стоимости имущества, то есть если она оказалась меньше 1 млн., налогооблагаемая база считается нулевой, и никакого возмещения налога в данном случае не положено.

Имущественный вычет при продаже имущества и имущественных прав

Пример 4. Сидоров (налоговый резидент РФ) продал в 2014 году за 550 000 руб. парковочное место под многоквартирным жилым домом, которое находилось в его собственности менее 3 лет. Сидоров вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 250 000 руб. Налоговая база по НДФЛ составит 300 000 руб. (550 000 – 250 000), а сумма налога – 39 000 руб.(300 000 х 13%).

НДФЛ: введены новые правила уплаты налога при продаже личного имущества

Если же оформить недвижимость в собственность после 1 января 2020 года, то в целях налогообложения полученных от продажи доходов будет учитываться либо общий (5 лет), либо региональный (то есть сокращенный) «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества».

Налоговые вычеты при продаже имущества

— в случае наследования имущества одним супругом после смерти другого, которое было приобретено посредством участия в ЖСК*** — срок владения исчисляется с даты внесения супругами паевого взноса в полном объеме.

  • В случае признания судом недействительным договора отчуждения имущества – время нахождения определяется с даты первоначальной госрегистрации;
  • Если право собственности на имущество возникло по решению суда, тогда дата нахождения имущества определяется с даты, следующей за днем вступления в силу решения суда;
  • В случае раздела имущества при расторжении брака, в случае раздела имущества во время брака, в случае перевода имущества из общей совместной в общую долевую собственность – дата определяется с даты первоначальной государственной регистрации;
  • В случае реализации имущества, когда налогоплательщик сначала владел только долей имущества, а затем приобрел полностью объект целиком – датой возникновения собственности считается дата первоначальной государственной регистрации на долю.

    Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

    Имущественный налоговый вычет для Покупателя квартиры означает, что при уплате 13%-налога с любых своих (сторонних) доходов, подлежащих налогообложению НДФЛ (например, с зарплаты), гражданин может уменьшить свою налогооблагаемую базу (например, равную размеру зарплаты за несколько лет) на сумму фактически понесенных расходов, потраченных им на покупку квартиры (пп.3, п.1, ст. 220 НК РФ).

  • Ссылка на основную публикацию