При покупке доли квартиры налоговый вычет

Как оформить налоговый вычет при покупке доли в квартире

Право на возврат средств возникает со следующего года после покупки жилья. Например, вычет за квартиру, приобретенную в 2020 году, можно получить в 2020 году. Для этого нужно получить у работодателя справку 2-НДФЛ за предыдущий год и заполнить налоговую декларацию за прошлый год. К указанным документам нужно приложить документы, подтверждающие покупку доли и заявление в свободной форме.

При покупке доли в недвижимости с использованием семейного (материнского) капитала есть свою нюансы. Вычет и маткапитал выплачивается за счет государственных (бюджетных) средств. Они не суммируются друг с другом. Деньги из бюджета будут возвращаться не с полной стоимости доли, а с разницы между ее ценой и размером средств материнского капитала.

Имущественный налоговый вычет при покупке комнаты или доли квартиры

С изложенными выводами согласен и Минфин России, который в своих письмах разъяснил, что имущественный вычет распределяется, если сособственники одновременно приобретают имущество. Если по договору купли-продажи приобретается отдельно доля в имуществе, то имущественный вычет предоставляется в размере 2 000 000 рублей:

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Вопросы и ответы

В соответствии с положениями пункта 1 статьи 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекса) право дачи письменных разъяснений налогоплательщикам по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах предоставлено Министерству финансов Российской Федерации.

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) разъясняет следующее.

Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире

Сидоров В.Н., также владеющий 50% квартиры, сможет получить, в свою очередь, вычет на основе суммы в 1 500 000 рублей. То есть — 195 000 рублей. В данном случае — в полном объеме, поскольку эта сумма не превышает 260 000 рублей — максимальной величины вычета, установленной законодательно.

Можно отметить, что указанное правило распространяется и на правоотношения, при которых квартира оформляется в долевое владение налогоплательщика и его ребенка. По закону несовершеннолетний ребенок не может нести расходов на покупку жилья — их полностью несет родитель. Вне зависимости от распределения долей во владении купленной квартирой, родитель вправе исчислить вычет полностью с той суммы, которую он потратил на приобретение недвижимости.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в доле с несовершеннолетним ребенком

При приобретении имущества (квартиры) в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность). Об этом сказано в абз. 18 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

В п. 2 резолютивной части Постановления Конституционного Суда РФ от 13.03.2008 N 5-П (далее — Постановление N 5-П) установлено следующее. Положения абз. 18 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ признаются не противоречащими Конституции РФ, так как они по своему конституционно-правовому смыслу во взаимосвязи с другими положениями Налогового кодекса РФ и в общей системе правового регулирования предполагают право родителя, приобретшего за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, получить имущественный налоговый вычет в соответствии с фактически произведенными расходами в пределах общего размера данного вычета, установленного законом.

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры

С 1 января 2014 года наконец-то в законную силу вступили изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые явно обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты ( п.6 ст.220 НК РФ).

Так как вычет по расходам на приобретение имущества можно получить только однократно (с 1 января 2014 года — не более 2 млн.руб. в течение жизни), актуальным является вопрос – не потеряет ли ребенок право на имущественный вычет в будущем (при приобретении своего жилья), если родитель получит вычет за него. К счастью, контролирующие органы считают, что нет. В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется непосредственно родителям, а не самому ребенку, — ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья. Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2015 N 03-04-05/50743, от 29.08.2014 N 03-04-05/43425, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2012 N 03-04-05/7-478.

При покупке доли квартиры налоговый вычет

В жизни часто бывает, что у квартиры имеется не один владелец, а два или даже три. В отдельной статье мы уже рассматривали, как предоставляется налоговый вычет при покупке квартиру в ипотеку в совместную собственность. По сути, покупка квартиры в совместную собственность супругами – это покупка каждого из супругов по ½ доли квартиры, если основываться на нормах Семейного кодекса РФ.

Рассмотрим на примере. Вы купили по ½ доли в квартире совместно с братом в ипотеку за 5 000 000руб. Вы и ваш брат каждый! Может получить налоговый вычет по 2 000 000 руб. и также отдельно каждый налоговый вычет на проценты до 3 000 000руб. Таким образом, лично вы получаете 260 000р. чистыми на

Налоговый вычет при продаже доли в квартире, полученной по наследству

3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);

Так как Вы доли в квартире, принадлежащие Вам и родственнице Шариповой продали одновременно, т.е продали жилой объект в целом, то положения НК о распределении налогового вычета в размере 1 млн. руб как раз и будет применяться в Вашем случае, если бы Вы продавали отдельно свою долю, то имели бы право на вычет в размере 1 млн. руб. На практике обычно в таких случаях, чтобы минимизировать налоги, каждый из совладельцев продает свою долю по отдельному договору.

Налоговый вычет при покупке доли в квартире

Согласно пп. 2 пункта 1 ст. 220 НК РФ, данный вычет представляет сумму, которая потрачена налогоплательщиком на строительство либо приобретение квартиры, другого жилья, либо доли в них, а также денежные средства, уплаченные за долг по займам целевого значения, полученным в банковском учреждении, организации и т.п. в сумме до 2-х млн. руб.

Безусловно, право на имущественный вычет появляется не только у стопроцентного собственника объекта недвижимости, но и у владельцев долей квартиры. Как правило, долевой собственностью обладают или супруги, или другие близкие родственники, хотя могут быть и 3-и лица.

При покупке доли квартиры налоговый вычет

Положениями подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), применяемыми к доходам, полученным в период после 1 января 2007 года, предусмотрено, что имущественный налоговый вычет в отношении доходов, полученных физическим лицом от продажи комнаты или доли в квартире, включая приватизированные жилые помещения, предоставляется в размере до 1 млн рублей, если срок владения такой комнатой или долей составляет менее трех лет.

Федеральная налоговая служба считает, что документами, подтверждающими, что доля или ее часть выделена в натуре, могут служить договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности и иные документы, представляемые налогоплательщиком в налоговый орган при подаче им налоговой декларации.