Может ли получить налоговый вычет пенсионер при покупке квартиры

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/8296@, Письма Минфина России от 15.05.2015 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776).

Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2009 году. В 2020 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. руб. (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн. руб.).

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет

Если пенсионер является нерезидентом применить НВ при расчете НДФЛ он не сможет, кроме этого, налог он должен будет уплатить по повышенной ставке – 30%. Такие требования устанавливает законодательство для всех граждан, пребывающих на территории РФ менее 183 дней.

Пример: Пенсионер Степанов в 2012 году заявил НВ по купленной годом ранее квартире. Соответственно, периодом, в котором у него образовался остаток будет 2011 год. Остаток вычета он может перенести на 2008, 2009, 2010г. Если за возвратом остатка Степанов обратится в налоговую в 2013 году, то остаток он сможет перенести лишь на два года: 2009 и 2010г.

Налоговые вычеты для пенсионеров в 2020 году инфографика

Важно понимать, что получить имущественный вычет можно только в том случае, если приобретенное имущество было оплачено из собственных средств или при помощи кредита. Внесение в счет оплаты материнского капитала, средств из бюджета, субсидий не позволяет получить вычет. Возмещение также не будет предоставлено, если сторонами сделки купли-продажи являются взаимозависимые лица.

При этом максимальная сумма налогового вычета определяется типом продаваемого имущества. Так, при продаже недвижимости, а также долей в ней, он составляет 1 миллион рублей. Если реализации подлежит иное имущество, например, автомобили, нежилая недвижимость, размер вычета составляет 250 тысяч рублей.

Пенсионер купил квартиру: как можно получить налоговый вычет

Налоговая инспекция может отказать в выплате имущественного вычета неработающему пенсионеру. Если заявитель попадает во временные рамки, определенные законом, действия налоговых служащих будут неправомочны. При возникновении сложностей с оформлением имущественного налогового вычета необходимо обратиться к юристу за консультацией и, возможно, подать исковое заявление в суд.

Лица, находящиеся в законном браке, могут получать имущественные вычеты друг за друга. Для этого необходимо иметь доход, облагающийся налогом. В этом случае к пакету документов потребуется приложить свидетельство о заключении брака и заявление, в котором определены доли супругов.

Может ли неработающий пенсионер может получить налоговый вычет за квартиру

Согласно действующей редакции, налогоплательщики вправе получить налоговый имущественный вычет по НДФЛ по одному из объектов недвижимости при покупке (строительстве) жилья в сумме фактически понесенных расходов, но не более 2 000 000 рублей (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Следовательно, если сейчас налогоплательщик приобретает объект недвижимости меньшей стоимости, то «остаток» вычета он не может использовать. В связи с внесенными Законом поправками, положение налогоплательщиков улучшается. С 1 января 2014 года они смогут переносить остаток вычета на другие приобретаемые объекты недвижимости до полного использования имущественного вычета в пределе 2 000 000 рублей.

При этом в новой редакции статьи не урегулирован вопрос о том, можно ли использовать остаток вычета по недвижимости, купленной до 01.01.2014, при приобретении жилья после указанной даты. Несмотря на то, что таких ограничений введенными поправками не предусмотрено, не исключено, что попытка использовать «остаток» вычета в данном случае вызовет нарекания со стороны налоговых органов.

Как пенсионеру вернуть налоговый вычет при покупке квартиры

Год приобретения квартиры и другого жилья принимается за год возникновения остатка вычета. Трёхлетний период отсчитывается с года возникновения остатка вычета. Важно отметить, что перенос остатка на такой срок возможен только при обращении за вычетом в году, следующем за возникновением остатка. При обращении годом позднее период переноса сокращается на один год, ещё через год — на два и т. д. По истечении трёх лет остаток аннулируется.

• декларацию 3 — НДФЛ с указанием всех полученных доходов, суммы налога и полной стоимости приобретённой жилой недвижимости в году, за который хотят получить уплаченный налог;
• заверенные ксерокопии всех страниц паспорта и ИНН;
• справку 2 — НДФЛ о доходах, полученную по месту официальной работы и заверенную руководителем или в бухгалтерии (при наличии доходов);
• заявление о возврате имущественного вычета;
• договор о совершении купли-продажи квартиры или другой договор;
• акт приёма-передачи приобретённой квартиры или другого жилья;
• свидетельство о государственной регистрации квартиры;
• подтверждающие оплату квартиры или другой жилой недвижимости платёжные документы;
• копию пенсионного удостоверения (заверенную);
• реквизиты расчётного счёта для перевода денег.

Имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры: может ли пенсионер его получить

Хорошо известно, что пенсии не облагаются подоходным налогом, поэтому раньше воспользоваться таким правом могли только те пенсионеры, которые продолжали работать или имели дополнительный доход. Это мог быть доход от сдачи квартиры в аренду, от продажи любого имущества, в том числе и недвижимости, а также получение дополнительной пенсии от государства. Подобные доходы по закону облагаются налогом, поэтому пенсионер в таком случае мог получить налоговый вычет, если он приобретал или строил жилье. Подробнее обо всех налоговых вычетах.

После проверки правильности заполнения документов и обоснованности права на вычет пенсионеру, можно получить на расчетный счет указанную в декларации сумму. Поэтому, чтобы оформить через налоговую службу имущественный вычет, пенсионерам нужно открыть счет в любом банке России, на который ожидаемая сумма будет переведена.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры

Напомним, что при покупке жилья, налоговый вычет применяется к текущему и будущему доходу Покупателя (например, к зарплате), с которого он платит налог НДФЛ, равный 13%. Другими словами, такой вычет уменьшает его налогооблагаемую базу, и позволяет вернуть из бюджета часть денег, которые он уплачивает туда в виде НДФЛ. За какие годы? В общем случае это относится к году покупки и последующим годам, но для пенсионеров условия особые (о них ниже)..

Что касается работающих пенсионеров, то здесь ситуация аналогичная. При покупке квартиры работающие пенсионеры, так же как и неработающие имеют право на перенос «остатка налогового вычета» на три предшествующих покупке года. Но плюс к этому, работающие пенсионеры могут применять этот же вычет еще и к своему текущему доходу, который возник в год приобретения жилья.

Право пенсионера на налоговый вычет при покупке квартиры

Когда необходим расчёт на имущественный налоговый вычет, размер доходов граждан не играет весомой роли. Это правило едино для любого вида налогового вычета, будь это имущественный, социальный или профессиональный. Главное, это соответствующие документы, которые подтвердят право на льготы от государства.

Расчет по НДФЛ осуществляется только с учётом последних трёх лет от даты подачи заявления в ФНС. Если за эти три года остаётся невыплаченный остаток суммы, то неработающим пенсионерам он наперёд не переносится. Однако работающие пенсионеры, оставаясь после выхода на пенсию налогоплательщиками, сохраняют своё право на перенос невыплаченной части средств. При этом следует учитывать, что такое будет возможно лишь при условии, что гражданин всё это время уплачивал НДФЛ в полном объёме и своевременно.

Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

• лица пенсионного возраста, продолжающие работать, могут отложить остаток на три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
• перенос в продолжение трех лет будет действительным только при подаче соответствующего заявления на получение льготы в течение года, который следует за образованием этого права.

• Справка 2-НДФЛ. Оформляется в том случае, если документ можно оформить у работодателя. Она необходима для отражения прибыли в отчетном периоде.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Квитанции и чеки, подтверждающие расходы.
• Соглашения, подтверждающую сделку покупки недвижимости.
• Акт приема объекта.
• Свидетельство, подтверждающее право собственности.