Как оформить налоговый вычет с покупки доли в квартире

Таким образом, Петров А.С., несмотря на то, что владеет 50% от квартиры, вправе исчислить вычет на основе суммы в 2 500 000 рублей. Номинально данный вычет составит 325 000 рублей (13% от 2 500 000), но фактически Петров А.С. будет иметь законное право получить только 260 000 (из-за ограничения, установленного законодательством — 260 000 рублей являются предельным имущественным вычетом).

Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире

Во время реализации доли жилплощади, которая находилась в собственности менее минимального установленного срока, ее владелец обязан уплатить подоходный налог. При этом, продавцу разрешается получение вычета при реализации своей части квартиры в размере 13% от уплаченного налога, но не больше, чем 1 000 000 рублей.

Налоговый вычет при долевой собственности

Если в долевую собственность приобретается квартира с мебелью, то обязательно следует проверить, указана ли стоимость мебели в договоре купли-продажи отдельной строкой. Дело в том, что имущественный налоговый вычет при покупке доли в квартире не распространяется на предметы обстановки жилья (п. 2 ст. 220 НК РФ). Если отдельной строки по стоимости мебели в договоре нет, то заключите дополнительное соглашение и отделите цену мебели от цены квартиры или доли (письмо УФНС по г. Москве от 16.12.2004 г. № 27-08/81075).

Налоговый вычет при долевой собственности

Дело в том, что сделки между близкими людьми в большинстве случаев носят фиктивный характер. Родственники умышленно заключают договор купли-продажи с целью получения вычета от государства. В некоторых ситуациях это может посчитаться мошенническими действиями.

Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире

Если владелец решил продать имущество, которое принадлежало ему меньше 3 лет, то прибыль, полученная от сделки, облагается НДФЛ. Для осуществления регулировки налогового бремени задействована система налоговых вычетов. Продавая жилье, человек может снизить величину НДФЛ двумя способами – уменьшить доход на количество расходов или получить вычет имущественного характера. Читайте также статью: → «Налоговый вычет за покупку двух квартир в 2020 + примеры расчета и ответы на вопросы».

Как получить налоговый вычета при долевой собственности в 2020 году

Пример. Нашим братьям Акробатовым хотелось бы получить максимальную льготу в 2 млн каждому. Ведь в прошлом примере у старшего излишек «сгорел», а младший «не дотянул» до возможного потолка. Но, увы, перераспределить по-другому суммы не получится, так как льготы начисляются согласно их долям, прописанным в Свидетельстве о регистрации собственности.

Налоговый вычет при долевой собственности: возврат налога при покупке доли в квартире

Безусловно, право на имущественный вычет появляется не только у стопроцентного собственника объекта недвижимости, но и у владельцев долей квартиры. Как правило, долевой собственностью обладают или супруги, или другие близкие родственники, хотя могут быть и 3-и лица.

Налоговый вычет при покупке доли в квартире

Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением. Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой декларации 3-НДФЛ (п. 7 ст. 78 НК РФ). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2020 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2020, 2020 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 29 апреля 2014 г. № 03-04-05/20134).

Налоговый вычет при покупке квартиры

В том случае, если полностью суммой льготы в 2 млн. рублей воспользоваться не получается, то остаток суммы может быть перенесен на покупку следующего жилья. Возможно это в том, случае, если гражданин приобрел небольшую доли в квартире. Возвращаясь к нашему примеру, у Петрова останется право на льготу в 800 000 рублей, указать которую он сможет при следующем приобретении недвижимости.

Налоговый вычет при покупке доли в квартире

НО Ольга ранее уже получала вычет за другую недвижимость, поэтому вычет ей уже не положен. Дмитрий никогда не получал. Поэтому они решили распределить вычет полностью на Дмитрия, т.е. он получит 100% вычета, супруга — 0%. Но Дмитрий получит не все 13% * 2,5 млн = 325 тыс.руб., а только 260 тыс.руб., ведь это максимальная положенная сумма на человека. Больше 260 тыс.руб. получить никому нельзя. Из них 162,5 тыс.руб. он получит за свою половину стоимости квартиры, и 97,5 тыс.руб. за оставшуюся часть от вычета Елены.

После покупки квартиры можно вернуть 13% от ее стоимости в виде налогового вычета

Тоже самое касается и посещения платных школ и садов. Также деньги могут быть возвращены тем людям, кто повышал свои навыки или совершенствовал специальность. При этом, стоимость затрат должна превышать 50000 руб. Если налогоплательщик сам обучался, то ему возвращают вычеты, когда сумма превышает 120000 рублей за год. Сюда же включается оплата на лечение, а также пенсионные взносы.

Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире

Другими словами, если ребенок до 18 лет становится собственником купленной недвижимости, то ввиду того, что сам он не зарабатывает и не может воспользоваться своим правом на вычет, он как бы передает реализацию этого права своим родителям. А отец или мать получают имущественный вычет не только по своей доле, но и по доле ребенка.

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка

1. Лица, использовавшие ранее возможность получения вычета, так как он предоставляется единожды.
2. Лица, приобретшие квартиру у близких родственников: супругов, родителей, детей.
3. Лица, не являющиеся налогоплательщиками РФ, в том числе студенты дневных отделений, пенсионеры и безработные.

Когда можно и как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры при долевой собственности и наличию доли в квартире по ДДУ

В первом случае собственник вправе рассчитывать на вычет величиной до 2 млн. рублей, а во втором – до 3 млн. рублей. Если гражданин воспользовался имеющимся у него правом на получение данной льготы не в полном объёме, он имеет возможность перенести остаток вычета на другой налоговый период, согласно статье 220 НК РФ.

Оформление налогового вычета при покупке доли в квартире

Оформление вычета при покупке доли в квартире имеет свои особенности. В 2014 году были внесены важные изменения в Налоговый кодекс, которые определили новый порядок его предоставления. Теперь сумма возврата привязана не к покупаемой квартире, а к самому покупателю. Ранее она предоставлялась только за первую покупку независимо от стоимости недвижимости.

Как оформить налоговый вычет при покупке доли в квартире