Какой налог на дарение квартиры родственнику

Дарение квартиры родственнику: какой налог нужно уплатить в 2020 году

Налог начисляется после того, как заключен договор и проведена процедура регистрации у нотариуса. Квитанцию с указанием суммы и сроков уплаты выдадут в течение 14 дней после представления дарственной и других необходимых документов. Если получатель – гражданин РФ, проживающий в другой стране, он должен сначала уплатить налог, а затем подписывать договор и приступать к регистрации квартиры.

После регистрации дарственной человек, который передает квартиру своему родственнику, должен предоставить декларацию о доходах. Сделать это нужно до 30 апреля следующего после подписания договора года, обратившись в налоговую инспекцию. В противном случае гражданину выпишут штраф. А если дальний родственник до 15 июля следующего года он не выплатит требуемую сумму, штраф будет увеличен до 20 процентов от общей суммы требуемой выплаты. Если человек умышленно будет уклоняться от уплаты, размер штрафа составит 40 процентов от назначенной суммы.

Дарение квартиры родственнику: налог на дарение

Отличительной чертой сделки дарения является то обстоятельство, что факт передачи дара на безвозмездной основе практически неоспорим. Законом установлена обязанность одариваемого лица по уплате налога от дохода в виде принятого имущества. Исключение составляет только дарение квартиры родственнику. Налог в этом случае может уплачиваться или нет. Это зависит от степени родства сторон соглашения.

Во всех остальных случаях при оформлении такого соглашения, как дарение квартиры родственнику, налог уплачивается. Законом предусмотрено возникновение налоговых обязательств, если одариваемый — дальний родственник дарителя, постороннее лицо либо не может документально подтвердить наличие родственных связей.

Налог на дарение квартиры

Договор дарения составляется с целью безвозмездной передачи квартиры новому собственнику. Закон предусмотрел возможность оформить его самостоятельно, что значительно облегчает задачу сторонам. Кроме того, стоимость такого оформления может полностью равняться нулю или быть небольшой. Однако всех особо волнует необходимость уплаты налога с такого подарка. Необходимо ли подавать декларацию и уплачивать налоговый сбор?

Таким образом, стандартной ставкой налогообложения дохода, полученного в результате оформления дарения, является 13% от стоимости подаренной недвижимости. Такая ставка является наиболее часто применимой. Однако иногда применяется 30% ставка налогового сбора.

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

Процесс дарения недвижимости представляет собой передачу её от одного владельца другому. Особенность именно такой сделки заключается в её полной безвозмездности, т.е. даритель не имеет право что-либо требовать взамен (например, деньги). Договор дарения, который включает какие-либо условия для передачи подарка (недвижимости), является недействительным. Его не зарегистрируют.

КРАЙНЕ ВАЖНО К ПРОЧТЕНИЮ: Минфин и налоговая служба считают, что граждане обязаны платить налог в 13% от рыночной стоимости недвижимости, а не с кадастровой, т.е. исходя из рыночных цен на недвижимость на дату дарения. Ведь рыночная стоимость достаточно выше кадастровой. Однако с этим не согласен Верховный суд РФ, который прочитал иначе налоговое законодательство. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 года утвержден Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового Кодекса РФ. Данный документ утвержден в целях обеспечения единообразных подходов к разрешению споров, связанных с применения положений главы 23 НК РФ, в нем определены правовые позиции и касательно вопроса с какой стоимости подаренной рассчитывать 13% налог. Пункт 6 Обзора — Налоговая база при дарении недвижимости между физ.лицами может определяться исходя из её КАДАСТРОВОЙ (инвентаризационной) стоимости. В данном пункте Обзора указано, что главой 23 НК РФ прямо НЕ определено на основании каких именно документально подтвержденных данных о стоимости имущества гражданин обязан исчислять налог при дарении имущества от другого физического лица. В п.6 и п.7 ст.3 НК РФ указано, что акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый точно знал, какие налоги, когда и в каком порядке он должен платить, а все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются В ПОЛЬЗУ налогоплательщика. Согласно п.3 ст.54 НК РФ физические лица исчисляют налоговую базу на основе получаемых в установленных случаях от организаций и (или) физических лиц СВЕДЕНИЙ об объектах налогообложения. К таким сведениям об объекте налогообложения могут быть отнесены официальные данные о кадастровой стоимости подаренной недвижимости, полученные из государственного кадастра недвижимости. Если в кадастре нет сведений о кадастровой стоимости подаренной недвижимости, то использовать сведения об инвентаризационной стоимости недвижимости, полученные из органов технической инвентаризации. Ссылка на Обзор с официального сайта Верховного Суда РФ (внимательно прочтите п.6) — http://www.supcourt.ru/Show_pdf.php?Id=10390.

Каким будет налог при дарении квартиры близким родственникам в 2020 году

• штрафа, в размере 5% от суммы налога, если декларация была не подана или подана с опозданием;
• санкции в размере 20% от суммы налога, если он не был оплачен, и не была подана декларация;
• когда декларация была подана своевременно, но оплата НДФЛ произведена с задержкой, предусмотрена пеня вместо штрафа.

Собственник недвижимости, в распоряжении которого находится часть жилья, вправе распорядиться своей долей, так же как и единоличный владелец, то есть продать свою часть или подарить. При этом ставить в известность других собственников жилья нет необходимости, так как данная сделка считается безвозмездной.

Платится ли налог при дарении квартиры родственнику

Следует учесть, что, несмотря на то, что подоходный налог при передаче квартиры ближнему родственнику не уплачивается, определенные финансовые издержки придется понести. Дарителю придется оплатить услуги различных структур по изготовлению необходимых справочных документов.

1. Презентующего отвести на консультацию у адвоката, специализирующегося на имущественных делах. Он ответит на вопрос, облагается ли налогом дарение квартиры между родственниками и, какие последствия наступают для участников соглашения.
2. Записаться на прием к психиатру и наркологу. Полученные справки или сертификаты будут являться веским доказательством того, что на момент заключения договора, даритель находился в ясном уме и твердой памяти.

Налог при дарении между родственниками

1) Дарение через близкого родственника. Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.

Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.

Дарение квартиры

По смыслу гражданского законодательства договором дарения квартиры является соглашение сторон, заключающееся в безвозмездной передаче недвижимого имущества одним лицом другому. Чаще всего данная сделка проводится между лицами, находящимися в близком родстве. Связано это с тем, что такое дарение не подлежит налогообложению.

• от имени недееспособных лиц, малолетних детей их законными представителями;
• работникам образовательных или медицинских учреждений (а также иных аналогичных учреждений) гражданами, которые находятся у них на лечении или воспитании (содержании), а также супругами и родственниками таких лиц;
• государственным и муниципальным служащим в связи с их должностными обязанностями;
• в отношениях между коммерческими организациями.

Нужно ли в 2020-2020 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу

Светлана, если дата договора дарения предшествует дате записи акта об усыновлении (удочерении), то выходит что фактически квартира была подарена не близкому родственнику и вам не избежать уплаты налога. Если же договор еще не прошел государственную регистрацию, то вы можете заключить новый договор, уже после усыновления. Пунктом 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ предусмотрено освобождение от уплаты налога на подаренное от усыновителя имущество.

Здравствуйте Юлия, если речь идет о земельном участке, то налогооблагаемой базой при расчете подоходного налога считается рыночная стоимость объекта, т.е. 20000 р., вы должны будете оплатить 13% от суммы указанной в договоре поскольку она превышает кадастровую стоимость, что составит 2600 рублей.

Как подарить квартиру родственнику, налог на дарение недвижимости

1. Передача имущества путем дарения защищает его от посягательств со стороны бывших родственников. К примеру, если квартира подарена замужней дочери от родителей, в случае ее развода экс-супруг не вправе претендовать на эту собственность.
2. Оспорить договор дарения практически нереально. Того же нельзя сказать о завещании.
3. Процесс дарения гораздо проще, нежели купля-продажа или оформление наследства.
4. Недвижимость переходит во владение сразу же, а не через 6 месяцев после смерти дарителя, как в случае с завещанием.
5. Дарение — самый простой способ передать во владение часть имущества. Например, если вы владеете только определенной долей недвижимости, вы ее не можете продать без согласия остальных собственников. Хорошо, если с ними нормальные отношения, и они проживают неподалеку. В обратном случае только дарение позволит передать свою часть имущества без каких-либо условий, поскольку переход права собственности осуществляется на бесплатной основе.

Самый простой вариант — дарение недвижимости родственнику близкой степени родства. Это относится к детям, родителям, сестрам и братьям, дедушкам и бабушкам. Во всех этих случаях отсутствует необходимость уплачивать налог на сделку с недвижимостью в размере 13%.